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DOSSIER # préparer sa retraite

dans certaines limites. Dernier avantage, les sommes placées, investies en parts de fonds communs de placement d’entreprise (FCPE), généreront des produits qui échapperont eux aussi à l’impôt (mais pas aux prélèvements sociaux). En contrepartie, votre épargne sera indisponible pendant au moins cinq ans (sur un PEE), voire jusqu’à la retraite (sur un Perco). Mais en pratique, vous pourrez liquider votre plan par anticipation si vous êtes dans l’un des cas de déblocage anticipé prévus par la loi : invalidité, mariage ou pacs, achat de votre résidence principale, naissance du troisième enfant, surendettement, etc. (voir tableau page 37). Les exonérations fiscales obtenues ne seront alors pas remises en cause. SOUSCRIRE UN PERP OU UN CONTRAT MADELIN Les produits d’épargne destinés à la retraite sont également une bonne solution pour les actifs quinquagénaires, en particulier pour ceux lourdement imposés. Les sommes épargnées sur ces placements sont déductibles de vos revenus imposables dans certaines limites annuelles, ce qui vous procure une économie d’impôt proportionnelle à votre tauxmarginal d’imposition: plus il est élevé, plus vous réduisez vos impôts. À côté du plan d’épargne retraite populaire (PERP), ouvert à tous, les travailleurs indépendants ont accès au contrat retraiteMadelin (ouMadelin

agricole), et les fonctionnaires peuvent adhérer au régime Préfon. Attention, il s’agit de produits « tunnels », c’est-à-dire que votre épargne sera bloquée jusqu’à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé). Il vaut donc mieux attendre 50 ans pour les souscrire. En principe, à cet âge, vous disposez déjà d’une épargne de précaution mobilisable en cas d’imprévu et votre situation financière vous permet de profiter au maximum des avantages fiscaux de l’épargne retraite. De plus, votre épargne ne sera récupérable que sous forme de rente viagère à la sortie. Vous ne pourrez la récupérer en capital qu’à hauteur de 20 % et

Cas pratique Montant du capital obtenu pour 500 € épargnés chaque mois sur un placement « prudent », « équilibré » ou « dynamique » Placement prudent (rendement de 1,5 %) * Placement équilibré (rendement de 3 % )* Placement dynamique (rendement de 5 % )*

Au bout de 10 ans

64737 €

69896 €

77496 €

100904 €

113399 €

132952 €

Au bout de 15 ans

Au bout de 20 ans

139867 €

163830 €

203729 €

*Taux de rendement annuel avant impôts et prélèvements sociaux.

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