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uniquement si vous êtes titulaire d’un PERP ou adhérent au régime Préfon, pas si vous avez souscrit un contrat Madelin. Si vous êtes titulaire d’un PERP, vous pourrez aussi le liquider en capital à 100 % si, en tant que primo-accédant, vous souhaitez financer l’acquisition de votre résidence principale. Enfin, n’oubliez pas que la rente ou le capital récupéré sera imposable, comme une pension de retraite. À noter : sauf exception, les revenus que vous percevrez cette année ne seront pas imposés l’an prochain, en raison de la mise en place du prélèvement à la source. L’épargne versée sur votre PERP en 2018 ne vous procurera donc aucun avantage fiscal. Mais dans la mesure où les versements d’épargne retraite déductibles de votre revenu imposable de 2019 seront limités à la moyenne de vos versements effectués en 2018 et en 2019, vous avez tout intérêt à continuer à alimenter votre plan cette année ! BON À SAVOIR // ÉPARGNE SALARIALE Le projet de loi Pacte prévoit de donner la possibilité de sortir son épargne en capital, quel que soit le produit d’épargne retraite. INVESTIR EN ASSURANCE-VIE Contrairement aux produits d’épargne retraite, l’assurance-vie n’accorde aucun avantage fiscal en phase d’épargne. Mais les sommes placées restent disponibles à tout moment. Vous êtes libre de les récupérer en capital ou sous forme de rente Autre avantage, ce placement propose des supports d’investissement plus variés que les produits d’épargne retraite, ce qui permet de jouer davantage la diversification et d’espérer un meilleur rendement. Il est aussi moins gourmand en frais que le PERP. Enfin, ce support offre de nombreuses options de gestion qui permettent d’adapter vos investissements à votre profil d’épargnant viagère, et les produits générés sont largement défiscalisés après huit ans.

LA PENSION DE RÉVERSION AU CONJOINT SURVIVANT Si votre conjoint ou ex-conjoint venait à décéder, vous aurez droit, sous conditions, à une pension de réversion, c’est-à-dire une partie de la retraite qu’il percevait ou aurait pu percevoir. Dans le régime général, pour y avoir droit, il faut avoir au moins 55 ans et des ressources annuelles inférieures à 20550,40 euros si vous vivez seul ou à 32880,64 euros si vous vivez en couple. Vous percevrez 54 % de la retraite (hors majorations) de votre conjoint disparu, avec un minimum de 286,14 euros par mois et un maximum de 893,97 euros par mois (montants valables en 2018). Vous aurez droit à un peu plus si vous touchez vous-même une « petite » retraite, si vous avez encore des enfants à charge ou si vous en avez élevé au moins trois. À l’inverse, vous percevrez moins si la somme de vos revenus et de la pension de réversion dépasse le plafond de ressources à respecter. De même, si votre conjoint a été marié plusieurs fois, vous devrez partager la pension de réversion avec ses ex-conjoints divorcés. Le partage sera alors proportionnel à la durée de chaque mariage. Conseil : n’oubliez pas de demander à percevoir, le cas échéant, la retraite de réversion des régimes complémentaires de votre conjoint décédé.

(prudent, équilibré ou dynamique) et à votre horizon de placement. Intérêt supplémentaire : à votre décès, les sommes épargnées en assurance-vie reviendront aux bénéficiaires de votre choix sans qu’ils aient à payer de droits de succession. Le capital versé à chacun sera exonéré d’impôt à hauteur de 152 500 euros et soumis à une taxation forfaitaire de 20% et de 31,25% au-delà. Les sommes épargnées sur un plan d’épargne retraite, elles, ne seront pas transmissibles à vos héritiers car elles auront été aliénées à l’assureur chargé de vous verser la rente viagère. Certes, vous pourrez opter pour une rente à annuités garanties ou pour une rente réversible à un proche à votre décès, mais ces options coûteuses réduiront d’autant la rente à vous verser, à l’heure de la retraite.

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