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PENSEZ-Y // En plus des années d’études supérieures ou incomplètes, les indépendants peuvent racheter les trimestres manquants de leurs six dernières années d’exercice. sommes déboursées sont entièrement déductibles des revenus imposables. Par exemple, à 60 ans, pour un trimestre, un salarié du secteur privé doit débourser 3275 euros (pour un salaire annuel inférieur peuvent valider davantage de trimestres), et six maximum si les personnes n’ont jamais été indemnisées, dès lors que la cessation de travail est intervenue depuis 2011 (lire Passer du chômage à la retraite , page 44). Côté retraite complémentaire (Arrco et Agirc pour les salariés du secteur privé et agricole, Ircantec pour les agents non titulaires de l’État et des collectives publiques, CNBF pour les avocats et CRPN pour le personnel navigant de l’aviation civile), des points sont attribués pour les seules périodes indemnisées. Ces points dépendent, entre autres, du salaire journalier de référence calculé par Pôle emploi. Dans tous les cas, vous avez dû recevoir une attestation récapitulative avec la mention « transmis à la caisse de retraite ». Si cette dernière n’apparait pas, il vous incombe d’en informer au plus tôt les régimes de retraite concernés. PEUT-ON ACHETER DES TRIMESTRES POUR PARTIR PLUS TÔT ? Oui. Cette opération, également appelée « versements pour la retraite », est soumise à diverses conditions (rachats d’années d’études supérieures ou d’années civiles incomplètes, par exemple) et ne peut se faire qu’avec l’accord du principal régime de retraite auquel on cotise. Elle peut être judicieuse pour échapper totalement ou partiellement aux diverses minorations appliquées à la pension de base, dès lors que l’on décide de partir à l’âge légal ou après, mais sans avoir atteint le taux plein. Ce dispositif reste néanmoins peu utilisé, car il est particulièrement coûteux, même si les

L’AVIS D’EXPERT Bruno RENARDIER Directeur de Novelvy Retraite

“ Déterminer sa date de départ avant le rachat de trimestres “ Le rachat de trimestres ne peut s’envisager que si l’on a une date précise de départ en retraite : à défaut, il peut ne servir à rien. Il faut en évaluer au préalable le retour sur investissement, qui doit être de dix ans maximum. En 2018, du fait de l’année blanche fiscale, le coût de cette opération ne sera pas déductible, exceptionnellement. à 29799 euros brut), mais 4367 euros (pour un salaire de plus de 39732 euros) pour le rachat du seul taux. Pour annuler également la proratisation de la durée, il devra respectivement débourser 4854 euros et 6472 euros ! Cette opération permet, enfin, sans surcoût, jusqu’à la fin 2018, d’annuler les minorations appliquées par ailleurs sur les pensions complémentaires. COMMENT TRAVAILLER MOINS EN FINDE CARRIÈRE SANS ÊTRE PÉNALISÉ ? En envisageant, pourquoi pas, une retraite progressive (lire Combien d’années vous reste-t-il à travailler? page 39). Cependant, attention, car travailler moins, c’est aussi

cotiser moins. Pour les régimes alignés (régime général, MSA et Sécurité sociale des indépendants) l’acquisition des quatre trimestres retraite ne pose en général aucun problème. Pour les régimes complémentaires, en revanche, le nombre de

BON À SAVOIR // On obtient un trimestre en cotisant entre le 1 er janvier et le 31 décembre sur un salaire total de 150 heures de smic horaire brut, soit 1482 euros pour 2018 (150 h × 9,88 € brut).

points de retraite complémentaire à acquérir diminue, mais cette pénalité reste relative si la retraite progressive ne dure que deux ou trois ans, par exemple.

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