HERMES_DOCUMENT_REFERENCE_2017

PRÉSENTATION DU GROUPE

FACTEURS DE RISQUES

Acteurs de la gestion des risques et du contrôle interne

1.8.5.4

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LE CONSEIL DE SURVEILLANCE

LA DIRECTION GÉNÉRALE DU GROUPE HERMÈS

LA DIRECTION DE L’AUDIT ET DES RISQUES

LES COMITÉS SPÉCIALISÉS

LE COMITÉ D’AUDIT

LE RESEAU DE RESPONSABLES DE CONTRÔLE INTERNE

LES SALARIÉS DU GROUPE

La direction générale La direction générale conçoit les dispositifs de gestion des risques et de contrôle interne propres à la taille de la société, à son activité, à son implantation géographique et à son organisation. Au-delà des systèmes de délégation des responsabilités mis en place aux différents niveaux, la direction générale reste, en dernier ressort, le garant de la qualité et de l’efficacité des systèmes de gestion des risques et de contrôle interne, ainsi que de leur adéquation avec les objectifs stratégiques du groupe. Pour ce faire, elle reçoit les rapports d’audit et rencontre régu- lièrement la direction de l’audit et des risques (DAR). Elle effectue donc une surveillance globale sur le dispositif pour en préserver l’intégrité et, le cas échéant, initier les actions correctives nécessaires en cas de dysfonctionnement. Le Comité d’audit Le Comité d’audit a été créé en 2005 au sein du Conseil de surveillance en application de l’article L. 823-19 du Code de commerce, et sans préjudice des compétences du Conseil de surveillance auquel il ne se substitue pas. Les rôles et attributions du Comité d’audit ont été formalisés dans un règlement intérieur, établi par le Conseil de surveillance en 2010 et régulièrement mis à jour. La dernière version figure en page 169. Le règlement intérieur a été modifié et soumis à la validation du Comité d’audit en 2017 pour intégrer la procédure d’approbation des services autres que la certification des comptes.

Chaque réunion du Comité d’audit donne lieu à un compte rendu écrit et approuvé. Lors de chaque réunion du Conseil de surveillance, la pré- sidente du Comité d’audit présente au Conseil un compte rendu des travaux du Comité d’audit. La liste des travaux réalisés par le Comité d’audit en 2017 est détaillée en page 154. En 2016, le Comité d’audit a également procédé à son auto-évalua- tion dans le cadre de l’auto-évaluation formelle triennale du Conseil de surveillance. Par ailleurs, il a été décidé, en 2017, de partager annuellement avec le Comité d’audit la mise à jour de la cartographie des risques informatiques. La direction de l’audit et des risques (DAR) Elle est rattachée au directeur général gouvernance et développement des organisations, gage de son indépendance, et a vocation à se saisir de tous les sujets sans aucune restriction. La DAR est constituée d’une équipe centrale d’auditeurs expérimentés et anime un réseau décentralisé de contrôleurs internes. Elle effectue une triple mission pour le compte du groupe : s réaliser des missions d’audit interne et suivre la mise en place des recommandations ;

s identifier et analyser les risques ;

s assurer le déploiement d’un contrôle interne adapté aux enjeux du groupe.

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017 HERMÈS INTERNATIONAL

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