GROUPE_CREDIT_COOPERATIF_DOCUMENT_REFERENCE_2017

3 États financiers

Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2017

5.23 Compensation d’actifs et de passifs financiers Le Groupe n’opère pas de compensation d’actifs et de passifs financiers au bilan en application des règles de compensation d’IAS 32. Les actifs et passifs financiers « sous accords de compensation non compensés au bilan » correspondent aux encours d’opérations sous contrats cadres de compensation ou assimilés, mais qui ne satisfont pas aux critères de compensation restrictifs de la norme IAS 32. C’est le cas notamment des dérivés ou d’encours de pensions livrées de gré à gré faisant l’objet de conventions cadres au titre desquelles les critères du règlement net ou la réalisation d’un règlement simultané de l’actif et du passif ne peut être démontré ou bien pour lesquelles le droit à compenser ne peut être exercé qu’en cas de défaillance, d’insolvabilité ou de faillite de l’une ou l’autre des parties au contrat.

Pour ces instruments, les colonnes « Actifs financiers associés et instruments financiers reçus en garantie » et « Passifs financiers associés et instruments financiers donnés en garantie » comprennent notamment : | | pour les opérations de pension : } } les emprunts ou prêts résultant d’opérations de pensions inverses avec la même contrepartie, ainsi que les titres reçus ou donnés en garantie (pour la juste valeur desdits titres), } } les appels de marge sous forme de titres (pour la juste valeur desdits titres) ; | | pour les opérations de dérivés, les justes valeurs de sens inverse avec la même contrepartie, ainsi que les appels de marge sous forme de titres. Les appels de marge reçus ou versés en trésorerie figurent dans les colonnes « Appels de marge reçus ( cash collateral ) » et « Appels de marge versés ( cash collateral ) ».

5.23.1 Actifs financiers

Actifs financiers sous accords de compensation non compensés au bilan

31/12/2017

31/12/2016

Passifs financiers associés et instruments financiers

Passifs financiers associés et instruments financiers

Montant net des actifs financiers présentés au bilan

Montant net des actifs financiers présentés au bilan

Appels de marge reçus (cash collateral)

Appels de marge reçus (cash collateral)

reçus en garantie

Exposition nette

reçus en garantie

Exposition nette

en milliers d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture) Opérations de pension

95 837 149 035

26 303

816

68 718 149 035

71 154 369 132

18 259

315

52 580 369 132

Autres actifs TOTAL

244 872

26 303

816 217 753 440 286

18 259

315 421 712

5.23.2 Passifs financiers

Passifs financiers sous accords de compensation non compensés au bilan

31/12/2017

31/12/2016

Actifs financiers associés et instruments financiers donnés en garantie

Actifs financiers associés et instruments financiers donnés en garantie

Montant net des passifs financiers présentés au bilan

Montant net des passifs financiers présentés au bilan

Appels de marge versés (cash collateral)

Appels de marge versés (cash collateral)

Exposition nette

Exposition nette

en milliers d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture) Opérations de pension

146 273 122 360 268 633

26 303

106 539

13 431 122 360

108 483 139 047

18 259

81 807

8 417

139 047

TOTAL

26 303 106 539 135 791 247 530

18 259

81 807 147 464

168

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