GROUPE_CREDIT_COOPERATIF_DOCUMENT_REFERENCE_2017
RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE
LES COMPTES DU CRÉDIT COOPÉRATIF
RAPPORT DE GESTION DU CRÉDIT COOPÉRATIF
INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES
Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2017
6.10 Impôts sur le résultat
Exercice 2017
Exercice 2016
en milliers d’euros Impôts courants Impôts différés
(18 897) (3 388) (22 285)
(14 950) (2 924) (17 874)
IMPÔTS SUR LE RÉSULTAT
Rapprochement entre la charge d’impôts comptabilisée et la charge d’impôts théorique
Exercice 2017
Exercice 2016
Taux d’impôt (en milliers d’euros)
Taux d’impôt
(en milliers d’euros)
Résultat net part du groupe
40 001
52 800
Variations de valeur des écarts d’acquisition Participations ne donnant pas le contrôle
95
849
Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence
(8 893) 22 285
(5 686) 17 873
Impôts
Résultat comptable avant impôts et variations de valeur des écarts d’acquisition (A) Taux d’imposition de droit commun français (B) Charge (produit) d’impôts théorique au taux en vigueur en France (A*B)
53 488
65 836
34,43 %
34,43 %
(18 416)
(22 667)
Effet de la variation des impôts différés non constatés
129
Effet des différences permanentes
(6 880) (1 833)
1 052 1 033
Impôts à taux réduit et activités exonérées
3
Différence de taux d’impôts sur les revenus taxés à l’étranger Majoration temporaire de l’impôt sur les sociétés Impôts sur exercices antérieurs, crédits d’impôts et autres impôts
22
1 411 (383)
2 353
Autres éléments
355
Charge d’impôts comptabilisée
(22 285)
(17 874)
TAUX EFFECTIF D’IMPÔT (CHARGE D’IMPÔTS SUR LE RÉSULTAT RAPPORTÉE AU RÉSULTAT TAXABLE)
41,7 %
27,1 %
Note 7
Expositions aux risques
L’information relative au capital et à sa gestion ainsi qu’aux ratios réglementaires est présentée dans la partie Gestion des risques. L’information relative aux actifs financiers présentant des impayés et aux réaménagements en présence de difficultés financières est présentée dans la partie Gestion des risques – Risques de crédit et de contrepartie.
| | la répartition des expositions par qualité de crédit. Ces informations font partie intégrante des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 7.1.1 Mesure et gestion du risque de crédit Le risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans l’incapacité de faire face à ses obligations et peut se manifester par la migration de la qualité de crédit voire par le défaut de la contrepartie. Les engagements exposés au risque de crédit sont constitués de créances existantes ou potentielles et notamment de prêts, titres de créances ou de propriété ou contrats d’échange de performance, garanties de bonne fin ou engagements confirmés ou non utilisés. Les procédures de gestion et les méthodes d’évaluation des risques de crédit, la concentration des risques, la qualité des actifs financiers sains, l’analyse et la répartition des encours sont communiquées dans le rapport sur la gestion des risques
7.1 Risque de crédit et risque de contrepartie
Certaines informations relatives à la gestion des risques requises par la norme IFRS 7 sont également présentées dans le rapport sur la gestion des risques. Elles incluent : | | la décomposition du portefeuille de crédit par catégories d’expositions brutes et par approches ; | | la répartition des expositions brutes par catégories et par approches avec distinction du risque de crédit et du risque de contrepartie ; | | la répartition des expositions brutes par zone géographique ; | | la concentration du risque de crédit par emprunteur ;
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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017
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