SOMFY - Rapport financier annuel 2018

07 COMPTES CONSOLIDÉS

Actifs incorporels alloués

Frais de dévelop- pement

Brevets et marques

Logiciels

Autres En-cours et avances

Total

En milliers d'euros

134 105 10 302 - 2 774 - 1 919

Valeur brute au 1 er janvier 2017

31 456 38 298

9 003 45 138

2 290

7 920 8 487

Acquisitions

–

223

124

1 368 - 774 - 124

99

Cessions

– - 1 416

- 514 - 297

- 70

– – –

Incidence des variations du cours de change Incidence des variations de périmètre

- 1 493

– –

- 4

–

– –

–

–

–

- 21

Autres mouvements AU 31 DÉCEMBRE 2017

5 821

- 49

2 942

- 22 - 8 713

29 963 42 926

8 267 48 549

2 294

7 694 139 693

- 85 530 - 11 694

Amortissement cumulé au 1 er janvier 2017 Dotations aux amortissements de la période

- 17 646 - 26 718 - 3 381 - 35 956 - 1 828

– – – – – –

- 3 242 - 4 585

- 571 - 3 172

- 124

2 111 1 115

Cessions

–

1 411

258

375

67

Incidence des variations du cours de change Incidence des variations de périmètre

961

– – –

68

82

4 –

–

– –

–

– –

71

Autres mouvements AU 31 DÉCEMBRE 2017

49

22

- 19 928 - 29 892 - 3 577 - 38 671 - 1 860

– - 93 928

VALEUR NETTE AU 31 DÉCEMBRE 2017

10 035 13 034

4 690

9 878

434 7 694* 45 765

Dont 6,0 M€ d’en-cours de frais de développement. * Les frais de développement remplissant les critères d’IAS 38 sont activés et considérés comme des actifs incorporels générés en interne. Au 31 décembre 2018, ils représentent 53,6 M€ en valeur brute dont 4,7 M€ d’en-cours et 19,9 M€ en valeur nette. Le montant des frais de recherche et de développement constatés en charges au cours de l’exercice s’élève à 91,9 M€ (net de la production immobilisée). Il n’existe pas d’engagements contractuels en vue de l’acquisition d’immobilisations incorporelles. Les actifs incorporels nets comptabilisés dans le cadre de regroupements d’entreprises se composent de 0,4 M€ de relations clientèles et de 2,4 M€ de dépenses de recherche et développement activées au 31 décembre 2018 (respectivement 6,8 M€ et 3,2 M€ au 31 décembre 2017). La baisse des relations clientèles s'explique essentiellement par le changement de méthode de consolidation de Dooya (cf. Faits marquants).

IMMOBILISATIONS CORPORELLES NOTE 5.3

Hors immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition ou de production qui comprend le prix d’achat ainsi que tous les frais encourus nécessaires à leur mise en état d’utilisation. Les coûts d’entretien courants sont constatés en charge de l’exercice. L’amortissement est calculé suivant la méthode linéaire en fonction des durées d’utilisation ci-après : immeubles : 20 à 30 ans ; – regroupement d’entreprise, les

Les dépenses ultérieures sont capitalisées si elles satisfont aux critères de reconnaissance d’un actif, définis par la norme IAS 16, notamment s’il est probable que des avantages économiques futurs iront à l’entreprise. Ces critères sont appréciés avant l’engagement de la dépense. Les valeurs résiduelles, durées d’utilité et modes d’amortissement des actifs sont revus et modifiés, si nécessaire, à chaque clôture annuelle. Les valeurs recouvrables des immobilisations corporelles sont revues lorsque des événements ou changements dans les circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas être recouvrée. Une immobilisation corporelle est décomptabilisée lors de sa sortie ou quand aucun avantage économique futur n’est attendu de son utilisation ou de sa sortie. Tout gain ou perte résultant de la décomptabilisation d’un actif (calculé sur la différence entre le produit net de cession et la valeur comptable de cet actif) est inclus dans le compte de résultat l’année de la décomptabilisation de l’actif.

matériel et outillage : 5 à 10 ans ; – matériel de transport : 3 à 5 ans ; –

mobilier et matériel de bureau : 5 à 10 ans ; – agencements et installations : 8 à 10 ans. – Compte tenu de la nature des immobilisations détenues par le Groupe, il n’a pas été identifié de composants significatifs.

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SOMFY – RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2018