Bel - Document de référence 2016

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INFORMATIONS FINANCIÈRES ET COMPTABLES États financiers - Comptes consolidés

NOTE 2

Évolution du périmètre de consolidation et variation

des pourcentages d’intérêts dans les entités consolidées Acquisition du Groupe MOM (Mont Blanc Materne) 2.1

détient le reste. management, qui a assuré le développement du Groupe MOM, social représentant 68,06 % des droits de vote. Le prise en compte des actions de préférence 74,8 % du capital depuis 2010, a connu une expansion inégalée de son activité Le Groupe MOM, majoritairement détenu par LBO France marques historiques Materne ® et Mont Blanc ® commercialisées en France et aux États-Unis. Tout en s’appuyant sur ses des actions ordinaires de la société Newton Holding et après cet effet. Au 31 décembre 2016, le Groupe Bel détient 65,6 % Le 15 décembre 2016 le Groupe a finalisé l’acquisition du Groupe MOM, au travers de sa filiale Newton Holding, créée à marques Pom’Potes ® et GoGosqueeZ ® . Le Groupe MOM gourde et construit des positions de leadership fort avec ses production, deux en France et deux aux États-Unis. emploie 1 300 personnes et opère dans quatre usines de en France, le Groupe a créé la catégorie de la compote en snacking sain sur le plan mondial. Elle constitue une Cette acquisition permettra à Bel de créer un acteur majeur du

industriel pour asseoir leur leadership à l’international. de leurs gammes, de leurs géographies et de leur savoir-faire et innovantes, et comptent s’appuyer sur la complémentarité s’appuyant sur la présence internationale de Bel. Bel et MOM opportunité unique d’accélérer la croissance de MOM en partagent tous deux une identité basée sur des marques fortes Le Groupe MOM se compose de 8 sociétés, dont une situées en France. L’impact de l’acquisition sur les états implantée aux États-Unis et une aux Canada, les autres étant l’AMF, il n’a pas été établi de comptes pro forma . financiers du Groupe Bel étant inférieur au seuil défini par est estimé à 373 millions d’euros, et le résultat opérationnel Le chiffre d’affaires de MOM pour l’exercice 2016, non audité, courant à 19 millions d'euros pour ce même exercice. comme non significatif aux bornes du Groupe Bel. quinze derniers jours de l’exercice 2016 ayant été considéré consolidés au 31 décembre 2016, le compte de résultat des Seul le bilan du Groupe MOM a été intégré aux comptes

Les actifs et passifs acquis et consolidés à leur valeur historique peuvent se résumer comme suit : (en millions d'euros) Actifs immobilisés

236

Dette financière nette

(233)

Provisions

(18)

Autres actifs nets

5

Capitaux propres acquis

(10)

Il est précisé que les effets des incidents qualité auxquels le compte dans les capitaux propres du 31 décembre 2016. Groupe MOM a été confronté en 2015 et 2016 ont été pris en du «  goodwill complet » s’établit à 648 millions d’euros. L’écart d’acquisition préliminaire, calculé selon la méthode dite Cet écart d’acquisition s’analyse comme suit au 31 décembre 2016 : (en millions d'euros) Apports Bel

L’exercice d’allocation de cet écart d’acquisition sera réalisé au actifs et passifs acquis. À ce titre, la valeur historique des actifs cours de l’exercice 2017, afin d’évaluer à la juste valeur les intégrée à l’écart d’acquisition préliminaire. incorporels du Groupe MOM, nette des impôts différés, a été

550

Apports managers MOM Capitaux propres acquis

61 10 27

Valeur historique des actifs incorporels acquis

TOTAL ÉCART D’ACQUISITION

648

116

Fromageries Bel

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