Bel - Document de référence 2016

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INFORMATIONS FINANCIÈRES ET COMPTABLES États financiers - Comptes annuels

INCIDENCES DES ACCROISSEMENTS ET DES ALLÉGEMENTS FUTURS ❚

Bases d’impôt

Solde au 31/12/15

Solde 31/12/2016 Variation année 2016

ACCROISSEMENT EN BASE Amortissements dérogatoires

35 467

(4 619)

40 086

Réévaluation

1 783 1 435

(3)

1 786

Instruments financiers

1 187

248 377

Autres différences temporaires

431

54

TOTAL 1

39 116

(3 381)

42 497

ALLÈGEMENT EN BASE Avantages au personnel

19 042

1 328

17 714

Actualisation des dépôts et cautionnements

2 320 1 125

(58)

2 378 1 477 1 028 2 403 3 404 1 634

Différence d’évaluation des stocks Provision pour risques et charges

(352) (778)

250

Charges non déductibles Participation des salariés

2 466 3 015 1 906

63

(389)

Provision pour dépréciation d’actif sur immobilisations corporelles Retraitement de valeur sociale/fiscale

272

0

0

Autres différences temporaires

7 317

(816)

8 133

5

TOTAL 2

37 441

(730)

38 171

TOTAL A : ACCROISSEMENT NET EN BASE

1 675

(2 651)

4 326

ACCROISSEMENT FUTUR D’IMPÔT SOCIÉTÉ

254

(914)

1 167

Taux effectif d’impôt 2015 = 38 % Taux effectif d’impôt 2016 = 34,43 % En 2016, le taux d’impôt applicable en France est le taux de base de 33,33 % augmenté de 3,3 %, soit 34,43 %.

Fromageries Bel

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