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Vos placements

DIFFICILE DE S’Y RETROUVER ENTRE LES PRODUITS D’ÉPARGNE TOTALEMENT EXONÉRÉS, CEUX QUI SONT SEULEMENT SOUMIS AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX, ET CEUX QUI SONTASSUJETTIS AU BARÈME PROGRESSIF DE L’IMPÔT SUR LE REVENU. EN CINQ POINTS, VOICI COMMENT NE PAS S’Y PERDRE.

1 PENSER QUE TOUT EST IMPOSABLE En principe, tous les revenus de vos

placements financiers imposables figurent déjà sur votre déclaration. En conséquence, si vous avez encaissé certains revenus et qu’ils n’apparaissent pas, vous ne devez pas les ajouter. Sont ainsi concernés les intérêts crédités sur vos livrets A, d’épargne populaire (LEP), de développement durable et solidaire (LDDS) et les livrets jeunes de vos enfants, de même que les intérêts acquis sur un plan d’épargne logement (PEL) s’il a moins de douze ans (si vous avez un PEL de plus de douze ans, vos intérêts sont imposables). Si vous avez perçu moins de 2000 euros d’intérêts imposables, en 2017, tous supports d’épargne confondus, vous avez intérêt à opter pour l’imposition forfaitaire à 24 % si vous êtes taxé dans les tranches élevées du barème de l’impôt (à 30 %, 41 % ou 45 %). Ne déclarez pas non plus les produits des sommes placées sur un plan d’épargne d’entreprise (PEE) ou sur un Perco qui sont exonérés d’impôt sur le revenu. 2 ANNONCER LAVALEUR DE SONASSURANCE-VIE OUDE SONPEA Vous n’avez pas à tenir compte des sommes placées sur un PEA, un PEA-PME ou un contrat d’assurance-vie. Il est normal que leurs gains n’apparaissent pas sur votre déclaration. Cependant, si vous avez effectué, en 2017, un retrait sur votre PEA (ou PEA-PME) de moins de cinq ans, le gain réalisé depuis l’ouverture de votre plan devient imposable à un taux forfaitaire (voir tableau). Inscrivez-le en ligne 3VM (contrat de moins deux ans) ou 3VT (entre deux et cinq ans) si le teneur de compte a calculé la NAGY-BAGOLYARPAD/MASTERFILE

Dossier familial 43