L'Oréal - Document de référence 2018

Comptes consolidés 2018 ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS

Le tableau ci-dessous donne l’analyse des instruments financiers comptabilisés en juste valeur au bilan par niveau de hiérarchie.

En millions d'euros 31 décembre 2018 Actifs à la juste valeur Dérivés de change

niveau 1 niveau 2 niveau 3 Total juste valeur

149,6

149,6

Actions Sanofi

8 945,0 1 899,8

8 945,0 1 899,8

Valeurs mobilières de placement

TOTAL DES ACTIFS À LA JUSTE VALEUR

10 844,8

149,6

-

10 994,4

Passifs à la juste valeur Dérivés de change

182,5 182,5

182,5 182,5

TOTAL DES PASSIFS À LA JUSTE VALEUR

-

-

En millions d'euros 31 décembre 2017

niveau 1

niveau 2

niveau 3 Total juste valeur

Actifs à la juste valeur Dérivés de change

230,3

230,3

Actions Sanofi

8 494,6 1 810,4

8 494,6 1 810,4

Valeurs mobilières de placement

4

TOTAL DES ACTIFS À LA JUSTE VALEUR

10 305,0

230,3

-

10 535,3

Passifs à la juste valeur Dérivés de change

190,5 190,5

190,5 190,5

TOTAL DES PASSIFS À LA JUSTE VALEUR

-

-

En millions d'euros 31 décembre 2016

niveau 1

niveau 2

niveau 3 Total juste valeur

Actifs à la juste valeur Dérivés de change

254,2

254,2

Actions Sanofi

9 091,7

9 091,7

Valeurs mobilières de placement

758,4

758,4

TOTAL DES ACTIFS À LA JUSTE VALEUR

9 850,1

254,2

-

10 104,3

Passifs à la juste valeur Dérivés de change

330,4 330,4

330,4 330,4

TOTAL DES PASSIFS À LA JUSTE VALEUR

-

-

Compensation d’actifs et de passifs financiers 10.9. Les actifs et les passifs financiers résultant des opérations de couverture de change et/ou de taux avec nos contreparties bancaires ne sont pas compensés au bilan car il s’agit de contrats FBF (Fédération Bancaire Française) ou ISDA (International Swaps and Derivatives Association) qui ne prévoient pas de compensation hors le cas de défaillance de l’une des parties contractuelles et ne répondent donc pas aux critères de compensation au bilan d’IAS 32. Si la compensation des contrats était réalisée par contrepartie bancaire, l’actif et le passif auraient été minorés de 65,5 millions d’euros, 80,1 millions d’euros et 125,4 millions d’euros et respectivement en 2018, 2017 et 2016.

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE / L'ORÉAL 2018

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