CAPGEMINI_DOCUMENT_REFERENCE_2017

INFORMATIONS FINANCIÈRES

4.2 Comptes consolidés

Résultat financier Note{9

Note

2016

2017

en millions d’euros

Produits de trésorerie, d’équivalents de trésorerie et des actifs de gestion de trésorerie

25

37

Charges d’intérêt nettes sur les dettes financières

(95)

(52)

Coût de l’endettement financier net au taux d’intérêt nominal

(70)

(15)

Effet du coût amorti sur les dettes financières

(34)

(3)

Coût de l’endettement financier net au taux d’intérêt effectif

(104)

(18) (34) (51)

Charges d’intérêt nettes sur régimes de retraites à prestations définies

24

(37)

(Pertes) gains de change sur opérations financières

28

Gains (pertes) sur instruments dérivés

(30)

36

Autres

(3)

(5)

Autres charges et produits financiers

(42)

(54)

dont produits financiers

219

105

4

dont charges financières

(261)

(159)

RÉSULTAT FINANCIER

(146)

(72)

Coût de l’endettement financier Les charges d’intérêt nettes sur les dettes financières (52{millions d’euros) et l’effet du coût amorti sur les dettes financières (3{millions{d’euros), soit un total de 55{millions d’euros sur l’exercice{2017, comprennent principalement (i) les coupons des emprunts obligataires émis en{2015 pour 50{millions d’euros, auxquels s’ajoutent 3{millions d’euros d’effet lié à la comptabilisation au coût amorti de ces emprunts, à l’identique de{2016, et (ii) le coupon de l’emprunt obligataire émis en{2016 pour 2{millions d’euros (montant négligeable en{2016). À noter que sur l’exercice{2016, les charges d’intérêt nettes sur les dettes financières comprenaient les coupons de l’emprunt obligataire{2011, intégralement remboursé le 29{novembre 2016, pour 24{millions d’euros et l’effet du coût amorti sur les dettes financières intégrait une charge relative aux Obligations à option de Remboursement en Numéraire et/ou en Actions Nouvelles et/ou Existantes (ORNANE{2013) pour 30{millions d’euros. (cf.{Note{21 – Endettement net/Trésorerie nette).

Par ailleurs, les charges d’intérêt nettes sur les dettes financières comprennent un produit net des contrats d’échange EUR-taux fixe contre USD-taux fixe ( Cross Currency Swaps ) pour 6{millions d’euros après intégration du gain réalisé sur la composante taux de ces contrats lors de leur dénouement anticipé intervenu au cours du premier{semestre{2017, contre un coût net de 16{millions d’euros sur l’exercice{2016. Autres charges et produits financiers Les pertes de change sur opérations financières, ainsi que les gains sur instruments dérivés, sont principalement liés aux prêts et emprunts intra-groupes libellés en devises étrangères ainsi qu’à leurs couvertures associées et intègrent notamment les effets du dénouement anticipé des Cross Currency Swaps pour leur composante change.

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