Ensemble #2 - Crédit Agricole Des Savoie

GRAND ANGLE  ÉPARGNE RETRAITE

ANCIENNEMENT Perp Madelin Préfon

Per i PLAN D’ÉPARGNE RETRAITE INDIVIDUEL

ANCIENNEMENT PERCO plan d’épargne retraite collectif

PER PLAN D’ÉPARGNE RETRAITE

Pere COLLECTIF

Pere PLAN D’ÉPARGNE RETRAITE D’ENTREPRISE

Pere OBLIGATOIRE

ANCIENNEMENT ARTICLE 83

Pour tout ou une partie des salariés d’une entreprise, s’il estmis en place

La performance encouragée grâce à la diversification

de cette épargne vers le PER, l’épargnant bénéficie d’un coup de pouce fiscal. L’abattement sur les rachats est doublé et s’élève à 9 200 euros pour un célibataire et à 18 400 euros pour un couple. Compte tenu du calendrier, rien ne presse pour enclencher ce transfert. Quant à l’arrêt de la commercialisation des « anciens » produits de retraite dans leur forme actuelle, il a été fixé au 1 er octobre 2020. Au-delà de cette date, l’épargnant ne pourra plus en souscrire mais pourra bien sûr les conserver et y effectuer des versements complé- mentaires. « Le transfert des fonds déjà placés dans d’autres enveloppes vers le PER n’est pas systémati- quement gagnant. La situation doit s’examiner au cas par cas », précise Laurent Lasserre. Si les fonds sont bloqués plusieurs années jusqu’au jour de la retraite, un déblocage anticipé a été nouvellement prévu par la loi. Notamment en cas d’acquisition de la résidence principale. À cette occasion, le titulaire pourra alors mobiliser les fonds de son PER. Comme auparavant, la loi a prévu d’autres sorties anticipées liées aux accidents de la vie (décès, chômage, invalidité, licenciement). Plusieurs cas possibles pour les sorties anticipées

Pour encourager l’effort d’épargne au long court, l’éventail des supports proposés est volontairement plus large qu’auparavant avec des niveaux de risques différents. Or, sur une longue durée, les placements potentiellement plus risqués sont réputés être les plus performants. « Dans l’intérêt de l’investisseur et pour capter davantage de rendement, la loi prévoit que les fonds bénéficient par défaut d’une gestion pilotée », précise Laurent Lasserre. Le gestionnaire du fonds propose à l’épargnant de choisir un profil de placements prudent, équilibré ou dynamique. Au fur et à mesure que l’échéance de la retraite se rapproche, ses fonds se sécurisent. Ce mode de gestion est adapté à un horizon de placements long qui permet de s’orienter vers des supports potentiellement dynamiques. Une fois arrivée l’heure de la retraite, la sortie des fonds du PER s’effectuera au choix entre une rente viagère ou en versement en capital (en une seule fois ou sous forme fractionnée) ou avec une combinaison des deux formules. À la sortie du plan, l’épargne est fiscalisée. La taxation s’effectue à la fois sur les gains et sur le capital versé. • Récupération de l’épargne retraite et fiscalité

Ensemble 2020

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