SOLOCAL_DOCUMENT_REFERENCE_2017

ÉTATS FINANCIERS 6.1 Comptes consolidés pour les exercices clos les 31 décembre 2016 et 2017

La position bilancielle nette est détaillée comme suit :

Exercice clos au 31/12/2017

Exercice clos au 31/12/2016 (1)

(en milliers d’euros)

Indemnités de départ en retraite

33 194

34 815

Participation des salariés Provisions non déductibles

1 299

1 726 1 278

197

Reports déficitaires

-

171 904

Autres différences (dont CIR)

459

1

SOUS-TOTAL IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS Frais d’émission d’emprunts Amortissements à caractère fiscal SOUS-TOTAL IMPÔTS DIFFÉRÉS PASSIFS

35 149

38 894 (10 592) (32 564) (43 156) (4 262)

-

(26 068) (26 068)

2

TOTAL IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS), NETS

9 081 9 155

Impôts différés à l’actif Impôts différés au passif

182

(74) (4 444) Retraité de l’application rétroactive des dispositions de la norme IAS 20 concernant le CIR (cf. note 5.2.2.2) et des Tables de Turnover (1) (cf. note 6.2 du chapitre 6).

3

Aucun impôt différé actif relatif aux déficits reportables de QDQ Media et ses filiales n’a été comptabilisé au bilan, ce sous-groupe ayant enregistré un résultat net déficitaire en 2017. Le montant de l’impôt différé non reconnu est estimé à 65,5 millions d’euros au 31 décembre 2017. L’impôt différé actif au bilan passe de 0,2 million d’euros au 31 décembre 2016 à 9,1 millions d’euros au 31 décembre 2017. L’impôt différé passif au bilan passe de 4,4 millions d’euros au 31 décembre 2016 à 0,1 million d’euros au 31 décembre 2017.

Au bilan du 31 décembre 2017, l’impôt sur les sociétés représente une créance de 2,7 millions d’euros et une dette d’un montant de 4,9 millions d’euros. Au 31 décembre 2016, l’impôt sur les sociétés représentait une créance de 0,4 million d’euros et une dette d’un montant de 3,9 millions d’euros. L’impôt décaissé au cours de l’exercice 2017 est de 44,8 millions d’euros contre 12,6 millions d’euros en 2016.

4

5

Exercice clos au 31/12/2017

Exercice clos au 31/12/2016 (1)

(en milliers d’euros)

6

SOLDE EN DÉBUT D’EXERCICE

(4 262)

(7 248)

Variations enregistrées en capitaux propres

605

9

Variations enregistrées en résultat

12 356

(8 871) 12 062

Ajustement n-1 des tables de Turnover (cf. note 6.2)

7

Autres variations

382

(214)

SOLDE EN FIN D’EXERCICE (4 262) Retraité de l’application rétroactive des dispositions de la norme IAS 20 concernant le CIR (cf. note 5.2.2.2) et des Tables de Turnover (1) (cf. note 6.2 du chapitre 6). 9 081

8

ACTIFS, PASSIFS & RÉSULTAT FINANCIERS NOTE 10.

10.1

ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS

10.2

ÉVALUATION ET

COMPTABILISATION DES ACTIFS FINANCIERS

Les actifs financiers comprennent les actifs disponibles à la vente, les actifs détenus jusqu’à leur échéance, les prêts et les créances et la trésorerie et équivalents de trésorerie. Les passifs financiers comprennent les emprunts, les autres financements et découverts bancaires et les dettes d’exploitation. L’évaluation et la comptabilisation des actifs et passifs financiers sont définies par la norme IAS 39 « Instruments financiers : comptabilisation et évaluation ».

Actifs disponibles à la vente Les actifs disponibles à la vente comprennent principalement les titres de participation non consolidés et des valeurs mobilières ne répondant pas à la définition des autres catégories d’actifs financiers. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de valeur sont enregistrées dans les capitaux propres.

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