PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2018-2019

6.

COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS Annexe aux comptes consolidés annuels

Actifs financiers Note 4.3 Les actifs financiers sont composés principalement de participations du Groupe dans des sociétés non consolidées, de prêts, cautions et dépôts, de dépôts de garantie requis par la réglementation fiscale de certains pays et des actifs de régime dans le cadre des engagements de retraite (n’entrant pas dans le périmètre de IFRS 9). Instruments de capitaux propres Les titres non consolidés sont enregistrés au bilan à leur juste valeur. Les résultats de juste valeur comme les résultats de cession sont enregistrés selon l’intention du management (i) dans le compte de résultat dans la rubrique des Produits financiers/Charges financières – autres éléments financiers non

courant ou (ii) en capitaux propres consolidés dans la rubrique des autres éléments du résultat global et ne sont pas recyclés en résultats. La juste valeur est déterminée en fonction des critères financiers les plus appropriés à la situation particulière de chaque société. La juste valeur des actifs financiers cotés sur un marché financier est leur cours de Bourse. Pour les autres titres non consolidés, les critères de valorisation généralement retenus sont la quote-part des capitaux propres et les perspectives de rentabilité. Prêts, cautions et dépôts Les prêts, cautions et dépôts sont évalués au coût amorti.

30.06.2019

30.06.2018

Courant

Non courant

Courant

Non courant

En millions d’euros

Actifs financiers nets Actifs financiers disponibles à la vente* Instruments de capitaux propres*

-

13

N/A

N/A

N/A

N/A

- -

194

Autres actifs financiers Prêts et créances nets Prêts, créances et dépôts

-

763

1 096

- -

108

- -

129

Total actifs financiers non courants nets

886

1 419

Instruments dérivés

17

2

6

20

ACTIFS FINANCIERS 1 438 Suite à l’application d’IFRS 9, la catégorie « Actifs financiers disponibles à la vente » a disparu au 1 er  juillet 2018 et une nouvelle catégorie « Instruments de capitaux propres » a été créée (cf. Note 1.1.2.1.2 – * Normes IFRS 9 « Instruments financiers »). 17 888 6

Non applicable. N/A:

Le tableau ci-dessous présente les mouvements des actifs financiers, hors instruments dérivés :

Mouvements de l’exercice

Écarts de change

Autres mouvements 30.06.2018

30.06.2017 Acquisitions Dotations Cessions

En millions d’euros

Autres actifs financiers

528

34

- - - - -

(1) (1)

(4)

208

765

Actifs financiers disponibles à la vente

23

0

0

(2) 47

19

Cautions et dépôts

112

10

(6)

(6)

157

Prêts et créances sur participation

0

1

-

0

-

1

VALEURS BRUTES

663

46

(8)

(10)

253

943

Provisions autres actifs financiers

(6) (6)

- - - - -

0

- - - - -

0 0

4

(2) (6)

Provisions actifs financiers disponibles à la vente

- 3 - 3

-

Provisions cautions et dépôts

(1)

(1)

(50)

(49)

Provisions prêts et créances sur participation

0

0

-

0

PROVISIONS

(13)

(1)

(46)

(57)

ACTIFS FINANCIERS NONCOURANTS NETS

650

46

3

(8)

(11)

207

886

177

2018-2019

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