TECHNICOLOR_DOCUMENT_REFERENCE_2017

4 - GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE ET RÉMUNÉRATION Gouvernement d'entreprise

Taux de participation moyen de 100 %

Taux d'indépendance de 100 %

6 réunions en 2017

3 membres

Composition en 2017

Mme Melinda J. Mount (Présidente, indépendante) Mme Birgit Conix (indépendante) Mme Ana Garcia Fau (indépendante)

Conformément aux exigences de l'article L. 823-19 du Code de commerce et du Code AFEP-MEDEF : tous les membres ont une compétence en matière financière ou comptable.

Taux de participation individuelle aux réunions du Comité d'Audit qui se sont tenues en 2017

Mme Melinda J. Mount  : 100 % ■ Mme Birgit Conix  : 100 % ■

Mme Ana Garcia Fau  : 100 % ■

Mission

Organisation des travaux du comité

Définie par la réglementation, sa charte, ainsi que par le Règlement intérieur du Conseil : assiste le Conseil d’administration dans l’exercice de ses responsabilités ■ concernant l’information financière et sa communication, les procédures de contrôle interne et de gestion des risques, l’audit interne et les procédures internes de vérification du respect des lois et réglementations en vigueur ; examine notamment les projets de comptes sociaux et consolidés avant ■ leur présentation au Conseil d’administration ; examine les engagements hors-bilan significatifs ; ■ vérifie que les procédures utilisées concourent à ce que les comptes ■ reflètent avec exactitude et sincérité la réalité de la Société et sont conformes aux règles comptables ; donne son avis et formule des propositions au Conseil sur la nomination, ■ la mission, les travaux, la rémunération et la révocation des Commissaires aux comptes ; donne son autorisation ou adopte des procédures pour l’autorisation des ■ missions autres que les missions d’audit effectuées par les Commissaires aux comptes ; apprécie l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des ■ risques ; revoit les travaux menés par le Comité d’Éthique, notamment les cas ■ soulevés dans le cadre de la procédure dite du « devoir d’alerte » ou whistleblowing procédure (voir section 3.3.2 « Cadre général de contrôle » du chapitre 3 ci-dessous). a examiné les comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2016 et du ■ premier semestre 2017, et le chiffre d’affaires des premier et troisième trimestres 2017 (examen ayant fait l’objet de présentations du Directeur financier de la Société et des Commissaires aux comptes) ; a revu les communiqués de presse sur les résultats financiers et les ■ présentations aux investisseurs pour la clôture de l'exercice 2016, le premier trimestre 2017, le premier semestre 2017 et le troisième trimestre 2017 ; questions comptables relatives à la clôture des comptes de l’exercice 2016, ■ du premier semestre 2017 et de l’exercice 2017 ; a revu le présent document de référence ; ■ a revu de façon approfondie les tests de dépréciations d'actifs et les ■ questions comptables clés concernant la clôture des comptes ; a discuté des dernières évolutions des litiges impliquant le Groupe ; ■ a examiné sa politique relative à l'approbation des services d'audit et des ■ services autres que les services d’audit ;

Au moins quatre réunions par an, et à chaque fois que cela est nécessaire avant une réunion du Conseil d’administration selon un plan de travail annuel établi. Le Comité peut : échanger avec les Commissaires aux comptes, en l’absence des dirigeants ■ ou des personnes participant à l’élaboration des états financiers ; sur simple demande, entendre les auditeurs internes en l’absence de la ■ Direction générale ; faire appel aux services d’experts internes ou externes au Groupe, ■ notamment des avocats, des comptables ou d’autres conseils ou experts indépendants. Les Commissaires aux comptes participent à chacune des réunions du Comité d’Audit. Processus de revue des comptes annuels et semestriels : première réunion pour la revue des premiers éléments de clôture ; ■ seconde réunion portant sur la revue des comptes. Pour des raisons ■ pratiques tenant à la présence d’administrateurs résidant à l’étranger au Comité d’Audit, cette seconde réunion peut parfois avoir lieu la veille de la réunion du Conseil d’administration. a revu la proposition d'octroi de la ligne de crédit ; ■ examine la politique de la Société en matière d'assurance ; ■ a revu de façon approfondie de certains risques ( Technicolor Risk ■ Management ) ; a revu l’organisation de l’audit interne, des plans d’audit interne semestriels ■ et de leurs résultats, des procédures de contrôle interne et des procédures en matière de sécurité pour le Groupe ; examine les questions et la stratégie en matière de cybersécurité ; ■ présentation des plans de retraite ; ■ a revu les implications de la réforme européenne de l’audit ; ■ a discuté de l'évolution des règles en matière de conformité et d'éthique ■ et s'est particulièrement intéressé aux répercussions des exigences de la nouvelle loi Sapin II en France ; a examiné le Plan d'audit des Commissaires aux comptes et a revu la ■ question de leur indépendance ; s'est penché sur le renouvellement du mandat de l'un des Commissaires ■ aux comptes ; a régulièrement auditionné le Directeur financier, le Directeur des normes ■ et de la consolidation, le Directeur de la trésorerie et de la gestion du crédit, ainsi que le Directeur du contrôle de gestion ; s'est réuni en session exécutive et a auditionné régulièrement les ■ Commissaires aux comptes hors la présence du management.

Rapport d’activité du Comité d’Audit

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