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3 - RISQUES, LITIGES ET MESURES DE CONTRÔLE Contrôle interne

AUDIT INTERNE 3.3.3 [G4-49] [G4-50] GRI

PROCÉDURES DE 3.3.4

CONTRÔLE INTERNE RELATIVES À L’ÉLABORATION ET AU TRAITEMENT DE L’INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIÈRE

Comme cela est défini dans la « Charte d’audit interne », le département d’audit interne remplit des fonctions indépendantes et objectives d’assurance et de Conseil destinées à ajouter de la valeur et à améliorer la performance de la Société. Il entreprend des évaluations de risque à tous les niveaux au sein du Groupe ; il détermine et propose des améliorations dans les processus financiers et opérationnels ; il aide l’organisation à définir des plans d’action visant à réduire les risques et à renforcer l’environnement de contrôle et les principes de gouvernance. Le département d’audit interne du Groupe présente les conclusions de ses audits à la Direction du Groupe. Le Comité d’Audit revoit et approuve le Plan d’audit interne annuel sur la base du Plan d’audit interne pluriannuel et est informé des principaux résultats des audits. L’audit interne apporte une assistance dans le processus de gestion des risques de Technicolor. Depuis 2013, les départements audit interne et contrôle interne sont regroupés sous la responsabilité du Responsable de l’audit pour une plus grande coordination et intégration. Grâce à ce regroupement, les recommandations faites par le département d’audit interne sont mieux intégrées dans le référentiel du contrôle interne et les insuffisances constatées au cours de la campagne « 8TIC’S » font l’objet d’un suivi attentif par l’audit interne. Le département d’audit interne comprend environ 12 auditeurs qui bénéficient d’une expérience dans une large gamme de domaines comme les systèmes d’information, l’ingénierie, la finance ou le marketing. L’équipe est répartie sur trois sites clés du Groupe : Issy-les-Moulineaux (France), Los Angeles, Californie (États-Unis) et Lawrenceville, Géorgie (États-Unis). Le Directeur de l’audit interne est basé à Issy-les-Moulineaux. Hiérarchiquement, il rend compte au Directeur Financier de la Société, et, fonctionnellement, au Comité d’Audit. Le département d’audit interne intervient dans les domaines suivants : processus opérationnels et financiers, aux niveaux transversal et local, audits financiers, revue de projets ou de contrats, audits de conformité et de sécurité, et suivi des audits déjà réalisés. En collaboration avec le secrétaire du Comité d’Investissement, le département d’audit interne effectue des audits réguliers sur les investissements. En 2017, 23 missions d’audit ont été réalisées (aussi bien d’assurance que d’assistance), contre 24 en 2016.

Le contrôle interne relatif à la publication des informations comptables et financières repose sur l’organisation du Contrôle de Gestion et l’ensemble de ses procédures et contrôles financiers (processus budgétaire, reporting mensuel comptable et de gestion et élaboration des prévisions, reporting trimestriel de revue de performance financière et opérationnelle) ainsi que sur le département de la comptabilité du Groupe (qui regroupe les équipes en charge de l’application du référentiel et des principes comptables, et les centres de services partagés) et l’audit interne. Sous l’autorité du Directeur Financier, les équipes en charge sont responsables : de l’établissement des comptes consolidés du Groupe et des ■ comptes sociaux de la Société ; de la préparation du budget et du suivi de son exécution à travers le ■ reporting mensuel de gestion et de performance ; et de la mise en place des principes, procédures et référentiels ■ comptables et de gestion du Groupe et de leur mise à jour lors de changements de normes. L’organisation financière du Groupe suit son organisation opérationnelle, basée sur trois segments (Services Entertainment, Maison Connectée et Corporate & Autres), regroupant cinq divisions et les Fonctions centrales, elles-mêmes organisées en plusieurs activités. Chacune de ces divisions et activités est sous la responsabilité d’un contrôleur, assisté d’une équipe de contrôle de gestion, en charge du budget, du reporting et de l’analyse de la performance et de la préparation des prévisions. La comptabilisation des opérations au sein des entités légales est, pour la plus grande partie, effectuée par deux centres internes de services partagés. Les équipes comptables travaillent en appliquant le référentiel et les principes comptables du Groupe, tout en restant en liaison, par l’intermédiaire de contrats de services, avec l’organisation du Contrôle de Gestion.

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