KreditforeningenKjøbenhavn

REGNSKABSVÆSEN OG REVISION, STATISTIK m . v .

9 8

Med Hensyn til Kasseforretningerne bemærkes, at Omsætningsbeløbene strax blive noterede af Kasserer og Bogholder, hver i sin Kassebog, den sidstnævntes indrettet som Kolonnejournal. Enhver Administrations­ udgift maa være anvist af den administrerende Direk­ tør, førend den kan honoreres ved Kassen. Ved hver Kontordags Slutning afstemmes begge Kas­ senoteringer indbyrdes og med Kassebeholdningen. Fra ovennævnte Regel om Kassebogsnoteringer gøres der den Undtagelse, at de i Dagens Løb indløste Kupons og udtrukne Obligationer henligge som Kontanter i Kas­ sen indtil efter Dagens Kasseafstemning. Derefter bog­ føres og gennemhulles de indfriede Kupons og Obliga­ tioner af Kassereren, der afgiver dem til Bogholderen, som efterser, bogfører og atter gennemhuller dem. Her­ efter afgives de til Fuldmægtigen, der holder Regnskab med indløste Kupons og Obligationer og varetager det fornødne med Hensyn til Notering og Indskrivning af Kasseobligationer, ligesom han inden det paagældende Halvaars Slutning affatter nøjagtig afstemte Lister over de indløste Kupons, for at disse kunne blive opbrændte ved Foranstaltning og under Tilsyn af Notarius, førend man paabegynder Indfrielser for det løbende Rente­ hal va ar. Grundlaget for Opkrævningen af Medlemmernes Ter­ minsydelser er en fuldstændig Udskrift af Hovedbogen for Debitorer, »Terminslisten«, der en Tid forud for Terminen bliver nøjagtig afstemt, forinden Udskrivning af Terminskvitteringer finder Sted. Bogholderiets »Kasse-Kontrol« afsluttes hver Maaned. Alle Opgørelser af Bøgerne, Affattelse af Kvartalsbalance og Kasseextrakt skulle foreligge fra Bogholderiet inden