SAINT-GOBAIN-DOCUMENT_REFERENCE_2017

Risques et contrôle Contrôle interne

À la fin de 2017, la Direction de l’Audit et du Contrôle Internes compte 104 personnes réparties entre audit, contrôle interne et lutte contre la fraude. Direction de l’Audit et du Contrôle Internes Principales Missions Référentiels et/ou Dispositifs Chiffres clés 2017 Contrôle Interne Élaborer et maintenir le Référentiel  de Contrôle Interne Communiquer et former au contrôle  Mise à jour 2017 des déclarations  de conformité

Référentiel de Contrôle Interne et  fiches pratiques ou notes du Groupe associées Internal Control briefs  Webinars et sessions de formation  ( Business Control Forums ɸ (1) ) Intranet et Communauté contrôle  interne (My SG)

(659ɸquestionnaires envoyés) Environ 5ɸ000ɸplans d’actions  ouverts dans la base de données ACTT2 fin 2017 1ɸ202ɸdirigeants et managers  formés lors de 17ɸ Business Control Forums dans 16ɸpays différents 18ɸwebinars et 15ɸ newsletters  réalisés Communauté Contrôle Interne de  l’ordre de 673ɸmembres 68ɸcartographies existantes dont  24ɸmises à jour en 2017

interne et à la gestion des risques Conduire le processus annuel de  déclaration de conformité Analyser les incidents, les  auto-évaluations et les résultats des audits Animer le suivi des plans d’action 

Base de données ACTT2ɸ (2)  Tableau de bord/QlikViewɸ (3) 

Gestion des risques

Univers des risques  Cartographie des risques  Outil méthodologique pour les  sociétés du Groupe Base de données des risques 

Élaborer et maintenir l’univers des  risques du Groupe Réaliser la cartographie des risques  Actualiser, maintenir et assurer la  méthodologie de gestion des risques Donner une assurance sur la  pertinence et l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de sécurité informatique Vérifier l’exactitude des déclarations  de conformité Identifier les bonnes pratiques et les  partager Effectuer des missions de Conseil  organisationnel à la demande de la Direction Générale Audits transverses selon les objectifs  majeurs de la fonction Élaborer la politique de lutte contre la  fraude Assurer la prévention de la fraude  Enquêter sur des cas de fraude 

Audit Interne

Plan d’audit  Méthodologie d’audit  6 Essentielsɸ (4) 

154ɸmissions réalisées dont  69ɸavec les outils d’analyse de processus et de données 19ɸnouvelles bonnes pratiques  publiées Couverture des entités tous les  cinq ans

Bibliothèque de bonnes pratiques  Outils d’analyse de processus et de  donnéesɸ (5) Programme de formation de  l’auditeur

Lutte contre la fraude

Formation et sensibilisation  Reporting des cas de fraude 

51ɸdirigeants et managers formés 

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Les Business Control Forums sont des formations réalisées au sein des Délégations, à destination des cadres dirigeants et des managers, sur une durée de 1 à 2ɸjours. Elles comprennent (1) notamment les fondamentaux du contrôle interne, de la lutte contre la fraude, les résultats d’audit et des déclarations de conformité, ainsi que des cas pratiques sur les différents processus. Base de données centralisée pour la gestion des déclarations de conformité et des plans d’action. (2) Tableau de bord en ligne regroupant des informations relatives au contrôle interne (résultats des déclarations de conformité, taux de réalisation des plans d’actions), aux missions d’audit, à la (3) sécurité informatique, aux risques et assurance, au reporting de fraude, ainsi que des données financières. Méthodologie d’audit dédiée à la détection de la fraude. (4) Pour plus d’explications sur les outils d’analyse de processus et de donnéesɸcf. paragrapheɸ2.2.3. (5)

193 SAINT-GOBAIN DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017