SAINT-GOBAIN-DOCUMENT_REFERENCE_2017

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Informations financières et comptables Comptes consolidés 2017

Impact en résultat des instruments 8.4.7 financiers non qualifiés en couverture de flux futurs Pour les instruments dérivés qui sont classés dans la catégorie « Actifs et passifs financiers en juste valeur par résultat », la part de juste valeur rapportée au résultat est positive de 2 millions d’euros au 31 décembre 2017 (négative de 5 millions d’euros au 31 décembre 2016). Les variations de juste valeur de la couverture initiale et de son retournement concernant l’achat du contrôle de Sika se compensent en résultat. Dérivés incorporés 8.4.8 Le Groupe Saint-Gobain analyse régulièrement ses contrats pour isoler les dispositions qui s’analysent comme des dérivés incorporés au regard des normes IFRS. Au 31 décembre 2017, aucun dérivé incorporé matériel à l’échelle du Groupe n’a été identifié. Structure de la dette du Groupe 8.4.9 La moyenne pondérée des taux d’intérêts de la dette brute totale, aux normes IFRS et après gestion (swaps de change, swaps de taux et Cross Currency Swaps), s’établit à 2,8 % au 31 décembre 2017 contre 3,4 % au 31 décembre 2016.

Le taux de rendement interne moyen sur le poste le plus significatif de la dette à long terme du Groupe avant couverture (émissions obligataires) s’élève à 3,2 % au 31 décembre 2017 contre 3,9 % au 31 décembre 2016. Le tableau ci-après présente la répartition par type de taux (fixe ou variable) de la dette brute du Groupe au 31 décembre 2017 après gestion par des swaps de taux, des swaps de change et des Cross Currency Swaps. (en millions d’euros) Dette brute après gestion ɸ Variable Fixe Total EUR 1ɸ219 7ɸ264 8ɸ483 Autres devises 153 438 591 TOTAL 1b372 7b702 9b074 (en pourcentage) 15ɸ% 85ɸ% 100ɸ% Intérêts courus et autres passifs financiers 165 TOTAL DETTE BRUTE 9b239

Actifs et passifs financiers 8.5 La synthèse des actifs et passifs financiers selon la norme IFRS 7 est la suivante : Au 31 décembre 2017 :

Instruments financiers à la juste valeur selon les hiérarchies IFRSb7

Instruments financiers à la juste valeur

Autres instruments financiers

(en millions d’euros)

Total des instru- ments financiers évalués à la juste valeur

Total des instru- ments financiers

Total des instru- ments financiers évalués à la juste valeur

Actifs et passifs évalués à la juste valeur (option JV)

Actifs dispo- nibles à la vente

Instru- ments financiers par résultat

Dérivés qualifiés de couvertures

Données de niveaub3

Données de niveaub2

Données de niveaub1

Passifs au coût amorti

Rubriques au bilan et classes d’instruments Créances clients etɸautres créances

Prêts et créances

Notes

(3)

0

6ɸ425

6ɸ425

0

Prêts, dépôts etɸcautions

(6)

0

512

512

0

Titres disponibles àɸla vente et autres titres

(6)

0 101

101

0

Instruments dérivés actifs Disponibilités etɸéquivalents deɸtrésorerie TOTAL ACTIF Dettes fournisseurs et autres dettes

83

24

107

107

107

107

3ɸ284 3ɸ284

3ɸ284 1ɸ626 1ɸ658

3ɸ284

83

24 3b284 3b391 101 6b937

0 10b429 1b626 1b765

0 3b391

(3)

0

(9ɸ818)

(9ɸ818)

0

Dettes financières long terme et court terme

0

(9ɸ169)

(9ɸ169)

0

Instruments dérivés passifs TOTAL PASSIF

(11) (11)

(94) (94)

(105)

0

(105)

(105)

(105)

0 (105)

0

0 (18b987) (19b092)

0 (105)

0 (105) 0 3b286

TOTAL

72

(70) 3b284 3b286 101 6b937 (18b987) (8b663) 1b626 1b660

262 SAINT-GOBAIN DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017