MANUAL DIRECCION FINANCIERA 1

DIRECCIÓN FINANCIERA

Listado de cuentas 10.2.

CUENTAS DE ACTIVO CORRIENTE

CAJA

Cuenta real de activo corriente.

Refleja el dinero Efectivo y otros activos liquidos equivalentes en la empresa en un momento determinado, su saldo puede ser deudor o cero, en ningún caso esta cuenta puede tener saldo acreedor. También se puede decir que es el dinero propiedad de la empresa, existente en su propia oficina para la fecha del balance.

FONDOS FIJOS

Cuenta real de activo corriente, llamada comúnmente Caja Chica, es una cantidad de dinero en curso legal determinado por la empresa para entender pagos menores de carácter general o de carácter previamente determinado.

BANCOS

Cuenta real de activo corriente. Comprende el efectivo que la empresa tiene depositado en instituciones bancarias o de crédito, siempre y cuando el mismo esté Efectivo y otros activos liquidos equivalentes. Generalmente este monto está representado por cuentas corrientes. Se utiliza esta cuenta para registrar el dinero que tenemos depositado en los bancos con los que trabajamos, el saldo en esta cuenta puede ser deudor o cero y en muy escasas excepciones puede tener saldo acreedor.

PLAZOS FIJOS

Cuenta real de activo corriente. Período concedido por el pago de una deuda o para la presentación al pago de determinados documentos financieros, dentro del cual no se producen interés de demora o penalización.

COLOCACIONES

Cuenta real de activo corriente. Son todas aquellas acciones y bonos que ponen la empresa en juego en la bolsa de valores en un período corto o prolongado para obtener mayores beneficios.

EFECTOS POR COBRAR

Cuenta real de activo corriente. Esta cuenta la utilizamos para registrar lo que nos deben nuestros clientes.

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