BPCE - Document de référence 2018
RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018
5.1.7
Annexe aux états financiers du Groupe BPCE
Note 1
Note 5
Cadre général
Notes relatives au bilan
267
288
1.1 1.2 1.3 1.4
Le Groupe BPCE
267 267 268
5.1 5.2
Caisse, banques centrales Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat
288
Mécanisme de garantie Événements significatifs Événements postérieurs
288 294
5.3 5.4
Instruments dérivés de couverture Actifs financiers à la juste valeur
à la clôture
269
par capitaux propres Actifs au coût amorti
298 299
Note 2
Normes comptables applicables
5.5 5.6
et comparabilité
269
Comptes de régularisation et
actifs divers
301
2.1 2.2 2.3
Cadre réglementaire
269 269
5.7
Actifs non courants destinés à être cédés et dettes liées Immeubles de placement
Référentiel
301 302 303
Recours à des estimations
5.8 5.9
et jugements
271
Immobilisations
2.4
Présentation des états financiers consolidés et date de clôture Principes comptables généraux
Dettes envers les établissements 5.10 de crédit et la clientèle Dettes représentées par un titre 5.11 Comptes de régularisation et 5.12 passifs divers
272
304 305
2.5
et méthodes d’évaluation
272
306 306 308
Note 3
Consolidation
275
Provisions 5.13
5
Dettes subordonnées 5.14
3.1 3.2
Entité consolidante
275
Actions ordinaires et instruments 5.15 de capitaux propres émis Participations ne donnant pas le 5.16 contrôle Variation des gains et pertes 5.17 comptabilisés directement en capitaux propres Compensation d’actifs et de 5.18 passifs financiers Actifs financiers transférés, autres 5.19 actifs financiers donnés en garantie et actifs reçus en garantie dont l’entité peut disposer
Périmètre de consolidation – méthodes de consolidation et de valorisation Règles de consolidation Évolution du périmètre de consolidation au cours de l’exercice 2018
309
275 277
310
3.3 3.4
311
278 279
3.5
Écarts d’acquisition
312
Note 4
Notes relatives au compte de
résultat
281
314
4.1
Intérêts, produits et charges
assimilés
281
Note 6
Engagements
316
4.2
Produits et charges de
commissions
283
6.1 6.2
Engagements de financement Engagements de garantie
316 317
4.3
Gains ou pertes nets sur
instruments financiers à la juste valeur par résultat
284
Note 7
Expositions aux risques
318
4.4
Gains ou pertes nets sur
instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres
7.1
Risque de crédit et risque
285
de contrepartie Risque de marché
318 325
4.5
Gains ou pertes nets sur
7.2 7.3
instruments financiers au coût amorti Produits et charges des autres
286
Risque de taux d’intérêt global
et risque de change Risque de liquidité
325 325
4.6
activités
286 287 288
7.4
4.7 4.8
Charges générales d’exploitation Gains ou pertes sur autres actifs
265
Document de référence 2018
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