Cap Gemini - Document de référence 2016

INFORMATIONS FINANCIÈRES

4.2 Comptes consolidés

Autres actifs courants Note 20

Au 31 décembre (en millions d’euros) Organismes sociaux et taxes Charges constatées d’avance

Notes

(1) 2015

2016

167 205 114

216 209 149

Instruments dérivés

23

Autres

57

53

ACTIFS COURANTS

22

543

627

Certains montants de l’exercice 2015 ont fait l’objet de reclassements afin de se conformer à la présentation de l’exercice 2016. Ces reclassements n’ont eu d’incidence ni sur le (1) résultat net ni sur les flux de trésorerie nets.

et de crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi en France (77 millions d’euros au 31 décembre 2015), après reconnaissance d’un Au 31 décembre 2016, le poste « organismes sociaux et taxes » comprend 88 millions d’euros de créances de crédit d’impôt recherche produit de crédit d’impôt recherche et de crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi en France qui est déduit des charges opérationnelles pour 54 millions d’euros (56 millions d’euros en 2015).

Endettement net / trésorerie nette Note 21

4

(placements à court terme et banques), diminués des est composée de la trésorerie et équivalents de trésorerie La trésorerie, qui figure dans le tableau des flux de trésorerie, découverts bancaires.

La trésorerie nette ou endettement net comprend la trésorerie, des dettes financières à court et long terme, et tient également situation financière du fait de leurs caractéristiques), diminués trésorerie (actifs présentés séparément dans l’état de la telle que définie ci-dessus, ainsi que les actifs de gestion de rapportent à des dettes financières et à des actions propres. compte de l’impact des instruments de couverture lorsqu’ils se

2015

2016 1 449

en millions d’euros

Placements à court terme

1 107

Banques

843

430

Découverts bancaires

(2)

(9)

Trésorerie

1 948

1 870

Actifs de gestion de trésorerie

116

157

Emprunts obligataires

(3 107)

(3 236)

Dettes liées aux contrats de location-financement

(54)

(51)

financières à long terme

(3 161)

(3 287)

Emprunts obligataires

(526)

(24) (49) (43)

Dettes liées aux contrats de location-financement

(43) (81)

Dettes bancaires ou assimilées et autres dettes financières nettes

Dettes financières à court terme

(650)

(116)

Dettes financières Instruments dérivés (1) ENDETTEMENT NET

(3 811)

(3 403)

(20)

(37)

(1 767)

(1 413)

Ce montant intègre au 31 décembre 2015 et au 31 décembre 2016 la juste valeur des contrats d’échange EUR-taux fixe contre USD-taux fixe (Cross Currency Swap) à maturité 5 ans (1) mis en place en juin 2015 à l’occasion du financement de l’acquisition d’IGATE. Ce montant intégrait également au 31 décembre 2015 les justes valeurs de l’option de conversion incorporée dans l’ORNANE 2013 et de l’option d’achat sur actions propres achetée par Cap Gemini S.A. le 18 octobre 2013. Ces options ont été exercées en 2016 lors du remboursement anticipé de l’ORNANE 2013 (cf. Note 21 – Endettement Net/Trésorerie Nette).

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