Cap Gemini - Document de référence 2016

INFORMATIONS FINANCIÈRES

4.2 Comptes consolidés

Provisions courantes et non courantes Note 25

une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d’un consolidée à la clôture d’un exercice si, et seulement si, il existe Une provision est reconnue dans l’état de la situation financière événement passé, s’il est probable qu’une sortie de ressources

lorsque l’effet de la valeur temps est significatif. estimé de manière fiable. Les provisions sont actualisées éteindre l’obligation et si le montant de l’obligation peut être représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour

Les variations des provisions courantes et non courantes s’analysent comme suit :

2015

2016

en millions d’euros

Au 1 er janvier

72 64

118

Dotations

46

Reprises pour utilisation

(12) (18)

(14) (16)

Reprises pour non utilisation

Autres

12

(4)

4

AU 31 DÉCEMBRE

118

130

à des litiges sociaux et fiscaux pour un montant de 20 millions d’euros (19 millions d’euros au 31 décembre 2015). des risques sur projets et contrats pour un montant de 110 millions d’euros (99 millions d’euros au 31 décembre 2015) et des risques liés Au 31 décembre 2016, les provisions courantes (104 millions d’euros) et non courantes (26 millions d’euros) concernent principalement

Autres dettes courantes et non courantes Note 26

Au 31 décembre (en millions d’euros) Réserves spéciales de participation

Notes

(1) 2015

2016

32

28 89

Instruments dérivés

23

217 116

Dettes sur acquisitions de sociétés

147

Dettes d’impôts non courants

18 75

16 87

Divers

AUTRES DETTES COURANTES ET NON COURANTES

22

458

367

Certains montants de l’exercice 2015 ont fait l’objet de reclassements afin de se conformer à la présentation de l’exercice 2016. Ces reclassements n’ont eu d’incidence ni sur le (1) résultat net ni sur les flux de trésorerie nets.

en 2012 et 2013 de leurs participations dans CPM Braxis et des compléments de prix consentis lors de certaines acquisitions. Les dettes sur acquisitions de sociétés se composent pour 135 millions d’euros du droit de vente octroyé à Caixa Participacões et EMC instruments dérivés comprenaient également l’option de conversion incorporée dans l’ORNANE 2013, dont la valeur s’élevait à dont la valeur au 31 décembre 2016 s’élève à 35 millions d’euros (20 millions d’euros au 31 décembre 2015). Au 31 décembre 2015, les Les instruments dérivés sont composés notamment des contrats d’échange EUR-taux fixe contre USD-taux fixe ( Cross Currency Swap ) net/Trésorerie nette). 162 millions d’euros. Cette option a été exercée suite au remboursement anticipé de l’ORNANE 2013 (cf. Note 21 – Endettement

Dettes opérationnelles Note 27

Au 31 décembre (en millions d’euros)

Note

2015

2016 1 105

Fournisseurs

1 015

Taxes

390

392

Personnel

1 303

1 311

Divers

16

10

DETTES OPÉRATIONNELLES

22

2 724

2 818

223

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