Enkel HTML-version
N B B O - d e r f o l k t r i v e s . . .
18
Note 4 – Skattekostnader, midlertidige forskjeller og grunnlag for utsatt skatt
NBBO
Konsern
NBBO
Konsern
NBBO
Konsern
De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer,
hvor beregningene er gjort i henhold til NRS 6.
Følgende økonomiske forutsetninger er lagt til grunn:
Diskonteringsrente
3,80%
Forventet årlig lønnsregulering:
3,50%
Forventet avkastning av pensjonsmidler:
4,10%
Årlig forventet reg. av pensjoner under utbet.:
0,10%
Årlig forventet G-regulering:
3,25%
Honorar til revisor:
NBBO
Konsern
Kostnadsført honorar for revisjon
169 900
330 600
Kostnadsført honorar for rådgivning og bistand
0 0
Skattegrunnlaget
2011
2010
2011
2010
Betalbar skatt av inntekt
2 145 988
665 982
2 299 303
665 982
Endring utsatt skattefordel
-21 512
383 668
441 067
1 862 353
Justeringer for tidligere år
-56 809
-226 665
-56 809
-226 665
Formuesskatt
237 755
232 75
237 755
232 759
Skatt på konsernbidrag
0
0
0
-280 000
Årets skattekostnad i resultatregnskapet2
2 305 422
1 055 744
2 921 314
2 254 428
Årets betalbare skatt fremkommer som følger:
Grunnlag
Skatt
Grunnlag
Skatt
Resultat før skatt
8 071 667
11 334 687
Resultatandel tilknyttede selskap
0
-1 471 779
Intern fortjeneste, eliminert i konsernregnskapet
827 708
827 708
Endring i midlertidige forskjeller
76 830
-322 347
Permanente forskjeller
-1311 961
-1 307 637
Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes
0
-750 483
Fremførbart underskudd
0
-502 404
Grunnlag skatt av årets inntekt
7 664 243
2 145 988
7 807 744
2 299 303
Skattepliktig formue
79 856 172
237 755
79 856 172
237 755
Betalbar skatt i balansen
2 383 743
2 537 058
Midlertidige forskjeller mellom regnskap og skatt: Pr. 01.01.
Pr. 31.12.
Pr. 01.01.
Pr. 31.12.
Varige driftsmidler
-1 315 866
-395 690
-1 913 338
-989 784
Fordringer
-55 516
-96 325
-872 822
-656 218
Gevinst- og tapskonto
-76 188
-843 116
-84 188
-846 116
Pensjonsforpliktelser
-631 333
-820 602
-927 340
-993 394
Netto forskjeller
-2 078 903
-2 155 733
-3 797 688
-3 482 512
Skattemessig fremførbart underskudd
0
0
-2 086 968
-826 910
Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes
0
0
0
0
Sum midlertidige forskjeller
-2 078 903
-2 155 733
-5 884 656
-4 309 422
Utsatt skattefordel av midlertidig forskjell
-582 093
-603 605
-1 647 703
-1 206 638