LEGRAND / Document de référence 2018

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INFORMATIONS FINANCIÈRES CONSOLIDÉES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DU GROUPE

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS EN NORMES IFRS POUR LES EXERCICES CLOS LES 31 DÉCEMBRE 2018 ET 31 DÉCEMBRE 2017

4.6.3 Analyse des variations des emprunts non courants et courants Les variations des emprunts non courants et courants s’analysent comme suit :

Variations n’impactant pas les flux de trésorerie

Flux de trésorerie

Effet de conversion

31 décembre 2018

Acquisitions Reclassements

Autres

31 décembre 2017

(en millions d’euros)

Emprunts non courants

2 918,6

420,0

2,6

(5,0)

15,7

28,2

2 457,1

Emprunts courants

400,5

(156,3)

4,4

5,0

0,2

(38,2)

585,4

DETTE FINANCIÈRE BRUTE

3 319,1

263,7

7,0

0,0

15,9

(10,0)

3 042,5

4.7 IMPÔTS DIFFÉRÉS Conformément à la norme IAS 12, les impôts différés sont comptabilisés sur la base de la différence temporelle entre la valeur fiscale des actifs et des passifs et leur valeur comptable consolidée (méthode bilantielle). Un actif ou un passif d’impôt différé est constaté au taux d’imposition attendu pour la période de réalisation de l’actif ou de règlement du passif.

Les actifs et passifs d’impôts différés sont compensés lorsqu’ils concernent des impôts prélevés par la même administration fiscale si cette autorité fiscale le permet. Un actif d’impôt différé est constaté dans la mesure où il est probable que l’entité concernée disposera de bénéfices imposables futurs ou des différences temporelles sur lesquels l’actif d’impôt pourra être imputé. Le Groupe devrait utiliser les actifs d’impôts différés reconnus au plus tard dans les cinq années suivant la date de clôture.

Les impôts différés constatés au bilan résultent d’écarts temporels entre les bases comptables et fiscales des actifs et passifs du bilan et s’analysent comme suit :

31 décembre 2018

31 décembre 2017

(en millions d’euros)

Impôts différés constatés en France

(220,6)

(222,9)

Impôts différés constatés à l’étranger

(372,6)

(294,2)

TOTAL

(593,2)

(517,1)

Origine des impôts différés : W dépréciations pour stocks et créances clients

54,7

49,5

W marges en stock

23,1

22,0

W pertes fiscales reportables reconnues

9,8

8,4

W leasings

(3,1)

(3,3)

W immobilisations

(205,4)

(166,9)

8

W marques

(445,8)

(441,1)

W brevets

(9,9)

(7,0)

W autres provisions

(9,1)

22,9

W avantages postérieurs à l’emploi

31,1

31,7

W juste valeur des instruments dérivés

(0,9)

(1,0)

W autres

(37,7)

(32,3)

TOTAL

(593,2)

(517,1)

W dont impôts différés actifs

107,8

104,0

W dont impôts différés passifs

(701,0)

(621,1)

293

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