ASSYSTEM_DOCUMENT_REFERENCE_2017

ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

FAITS MARQUANTS

NOTE 2

en obligations convertibles à échéance 2027 portant intérêts au taux de 9 % capitalisables chaque année. La participation d’Assystem dans les instruments de fonds propres et quasi-fonds propres d’ATG est comptabilisée dans l’état de la situation financière consolidée au poste « Titres et obligations convertibles Assystem Technologies Groupe ». La participation au capital d’ATG est comptabilisée selon la méthode de la mise en équivalence et la quote-part de résultat correspondante revenant à Assystem pour la période allant du 1 er octobre au 31 décembre 2017, comptabilisée au poste « Quote-part des résultats d’Assystem Technologies Groupe » du résultat consolidé, est de 2,3 millions d’euros. Le produit des obligations convertibles, comptabilisé au poste « Produit des obligations convertibles Assystem Technologies Groupe », est de 1,5 million d’euros pour la même période. Le produit net de trésorerie au 31 décembre 2017 de la cession de contrôle des activités GPS, tenant compte du montant de la cession, du montant du réinvestissement, de la trésorerie de sortie de périmètre, du remboursement des comptes courants dus par les activités GPS à Assystem et des frais de transaction et fiscaux encourus se monte à 443,1 millions d’euros.

L’exercice 2017 a été marqué par les événements significatifs suivants :

Cession par Assystem du contrôle de ses activités Global Product Solutions (GPS) à la société d’investissement privé Ardian Le Groupe a cédé le 28 septembre 2017 ses activités GPS à une entité contrôlée par un fonds d’investissement géré par la Société d’investissement privé Ardian pour un montant de 550 millions d’euros. La plus-value nette de cession consolidée (après prise en compte des frais de transaction et des effets d’impôts) a été comptabilisée pour un montant de 375,4 millions d’euros. Le Groupe a réinvesti 124,28 millions d’euros dans la société d’acquisition (Assystem Technologies Groupe – ATG –) des activités GPS pour une participation de 39,23 % au capital et de 39,24 % dans le total des fonds propres et quasi-fonds propres levés par ATG pour contribuer au financement de son acquisition. Ce réinvestissement a porté sur 62,14 millions d’euros en actions ordinaires (hors frais de transaction se montant à 0,3 million d’euros) et 62,14 millions d’euros

Les informations annexes requises par la norme IFRS 5 sont présentées ci-dessous : ACTIF NET CÉDÉ

2017

En millions d’euros

Goodwill

124,7

Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles

2,9

13,7

Autres actifs financiers Impôts différés actifs

9,9 5,8

6

Actif non courant

157,0 201,5

Clients et comptes rattachés

Autres créances

33,2

Actifs d’impôt courants

2,8

Trésorerie et équivalents de trésorerie

20,5 258,0 415,0

Actif courant

Total de l’actif

Engagements de retraite et avantages du personnel

15,4

Provisions

0,6 6,5

Autres passifs

Passif non courant

22,5

Emprunts et dettes financières

8,6

Comptes courants nets dus à Assystem SA

36,5

Provisions

2,4

Fournisseurs et comptes rattachés

43,9

Autres passifs

138,7

Dettes d’impôt courants

5,6

Passif courant

235,7 258,2 156,8

Total du passif Actif net cédé

101

ASSYSTEM

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017