ASSYSTEM_DOCUMENT_REFERENCE_2017

ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

CLIENTS

2017

2016

En millions d’euros Créances clients

118,0

250,7

Factures à établir et encours de production

48,9

83,3

Valeur brute

166,9

334,0 (13,9) 320,1

Dépréciation

(6,9)

Valeur nette

160,0

Le Groupe a mis en place en 2017 un contrat d’affacturage répondant aux critères de déconsolidation des créances selon la norme IAS 39 – Instruments financiers. Ce contrat porte sur un montant net de 5,2 millions d’euros au 31 décembre 2017.

ANALYSE DE LA VARIATION DES BESOINS EN FONDS DE ROULEMENT LIÉS À L’ACTIVITÉ

Diminution liée aux activités cédées

Variation liée à l’activité

Ouverture

Autres 14,2 (0,6) (0,7) 12,9 (7,0) (0,2) (7,1) (4,5) (0,3) 0,1

Clôture 160,0

En millions d’euros

Clients et comptes rattachés (1)

320,1

29,2

(203,5)

Dettes clients (2)

(9,2)

2,5 3,1

1,4

(5,9)

Produits constatés d’avance (2)

(41,1) 269,8 (66,4)

27,2

(11,5) 142,6 (32,8)

BFR – Clients (1 + 2)

34,8 (4,3)

(174,9)

Fournisseurs et comptes rattachés (3)

44,9 (2,0) (5,0) 37,9 107,5 (22,1) (2,6) 84,4 (52,6) 1,6

Créances fournisseurs (4)

1,3 6,8

1,5 0,5

0,9 2,1

Charges constatées d’avance (4) BFR – Fournisseurs (3 + 4) Dettes sociales et fiscales (5)

(58,3) (186,7)

(2,3) (2,2) (1,2)

(29,8) (85,9)

Autres dettes courantes (5)

(0,9) 59,2

(0,8) 39,5

Créances sociales et fiscales (6) Autres créances courantes (6)

1,5 2,6 0,7

0,9 1,2

3,6

4,8

BFR – Autres (5 + 6)

(124,8)

(2,7)

(42,4)

Total

86,7

33,2

3,1

70,4

Les variations regroupées dans la colonne « autres » incluent notamment les variations de périmètre et les impacts de change. Les créances fournisseurs, charges constatées d’avance et autres créances courantes constituent les autres créances figurant à l’actif de la situation financière consolidée. Les dettes clients, produits constatés d’avance et autres dettes courantes constituent les autres passifs courants figurant au passif de la situation financière consolidée. ANTÉRIORITÉ DES CLIENTS Le risque de crédit représente le risque de perte financière pour le Groupe dans le cas où un client viendrait à manquer à ses obligations contractuelles. Le tableau ci-dessous synthétise les retards sur l’intégralité du poste « Clients et comptes rattachés » ainsi que les provisions constituées pour faire face aux litiges et défaillances des clients facturés :

6

Brut Perte de valeur

Brut Perte de valeur

2017

%

2017

2016

%

2016

En millions d’euros

Non échues

138,4

82,9 %

- - -

277,8

83,2 %

- - - -

Échues depuis 30 jours au plus

9,8 4,0 4,1

5,9 % 2,4 % 2,5 % 6,3 %

25,0

7,5 % 2,1 % 2,1 % 5,1 %

Échues depuis 31 jours et jusqu’à 60 jours Échues depuis 61 jours et jusqu’à 180 jours

6,9 7,1

0,3 6,6 6,9

Échues depuis plus de 181 jours

10,6

17,2

13,9 13,9

Total

166,9 100,0 %

334,0 100,0 %

111

ASSYSTEM

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017