ASSYSTEM_DOCUMENT_REFERENCE_2017

ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

INFORMATIONS SUR LES TRANSACTIONS AU TITRE DES PARTIES LIÉES

2017

En millions d’euros Chiffre d’affaires

1,1

Autres produits et charges d’exploitation

(1,9)

Produits financiers

1,6 5,7 2,4

Créances clients et autres actifs courants Dettes fournisseurs et autres passifs courants

Titres et obligations convertibles Assystem Technologies Groupe

63,6

Le Groupe avait émis des garanties pour le compte de filiales cédées dans le cadre de la cession du contrôle des activités GPS à hauteur de 6,5 millions d’euros. Assystem Technologies, filiale d’Assystem Technologies Groupe, a contre-garanti ces engagements à la même hauteur.

6.5

Actifs financiers non courants

Conformément aux dispositions des normes IAS 32 et 39, les actifs financiers sont évalués en fonction de la catégorie à laquelle ils appartiennent. Les achats et ventes d’actifs financiers sont reconnus à la date de transaction, date à laquelle l’entreprise s’engage à réaliser la transaction. Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs financiers sont évalués à leur juste valeur majorée des coûts de transactions, sauf pour les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat. Les instruments dérivés financiers sont décrits dans la note 8.3 – Instruments dérivés financiers.

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE Cette catégorie comprend des titres non consolidés. Ils sont évalués à la juste valeur, les variations de juste valeur étant enregistrées en autres éléments du résultat global jusqu’à la cession effective, à l’exception des pertes de valeur qui sont comptabilisées en résultat. Pour les titres cotés, la juste valeur correspond au prix de marché. Si la juste valeur ne peut être évaluée de façon fiable, les titres sont comptabilisés à leur coût historique. À chaque date d’arrêté, la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente est déterminée et inscrite à l’actif. En cas d’indication objective de perte de valeur (dépréciation significative ou durable), une perte de valeur irréversible est constatée par résultat, la reprise de cette perte de valeur par le résultat n’interviendra que lors de la cession des titres. AUTRES ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS Les prêts et les créances sont des actifs financiers non dérivés à paiements déterminés ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Ils sont issus de la fourniture de services, de biens mais aussi de fonds monétaires à un débiteur sans intention de les négocier. Ils sont inclus dans les actifs courants sauf pour la partie à plus d’un an. Ils sont évalués au coût amorti suite à leur comptabilisation initiale. Le montant de la perte de valeur correspond à la différence entre le montant recouvrable de l’actif et le coût amorti à la date d’arrêté. Le montant recouvrable correspond à la somme des flux futurs probables actualisés au taux d’intérêt effectif initial de l’opération. Cette perte de valeur est enregistrée par le résultat et est réversible en cas de changement favorable de l’estimation.

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