ASSYSTEM_DOCUMENT_REFERENCE_2017

ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

FINANCEMENT ET INSTRUMENTS FINANCIERS

NOTE 8

8.1

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Le montant figurant à l’actif du bilan dans le poste « trésorerie et équivalents de trésorerie » comprend la trésorerie (fonds en caisse et dépôts à vue) ainsi que les équivalents de trésorerie (placements à court terme, très liquides, qui sont facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et qui sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur). Les placements dans des actions cotées, les placements dont l’échéance initiale est à plus de trois mois sans possibilité de sortie anticipée ainsi que les comptes bancaires faisant l’objet de restrictions (comptes bloqués) sont exclus de la trésorerie et des équivalents de trésorerie. La trésorerie nette figurant dans le tableau des flux de trésorerie comprend la trésorerie et les équivalents de trésorerie diminués des découverts bancaires.

2017 28,2

2016 41,3 44,1 85,4

En millions d’euros

Trésorerie

Équivalents de trésorerie

-

Total

28,2

Les comptes bancaires ne sont soumis à aucune restriction d’utilisation. Le rapprochement entre les montants de trésorerie et équivalents de trésorerie figurant dans le tableau des flux de trésorerie et le bilan est présenté dans le tableau ci-dessous :

2017 85,4 (1,0) 84,4 28,2 (0,9) 27,3

2016

En millions d’euros

Trésorerie et équivalents de trésorerie

233,8

Découverts bancaires

(0,4)

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture

233,4

Trésorerie et équivalents de trésorerie

85,4 (1,0) 84,4

Découverts bancaires

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

6

8.2

Emprunts obligataires et autres dettes financières

Les emprunts et passifs financiers sont initialement comptabilisés à la juste valeur nette des frais de transaction puis au coût amorti calculé sur la base du taux d’intérêt effectif. Ils font l’objet d’une répartition entre courant et non courant : si les passifs doivent être réglés dans les douze mois après la clôture de l’exercice, ils sont classés en passif courant.

EMPRUNTS OBLIGATAIRES

2017 14,4 (14,1)

2016 26,4 (27,1)

En millions d’euros

Début d’exercice

Remboursement des Odirnane et Ornane

Coût amorti

- -

0,8

Reclassement des Odirnane restant en circulation Coupon couru sur les Odirnane restant en circulation

14,0

(0,3)

0,3

Fin d’exercice

-

14,4

125

ASSYSTEM

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017