ASSYSTEM_DOCUMENT_REFERENCE_2017
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ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS
PASSIFS FINANCIERS Les tableaux ci-dessous présentent la valeur nette comptable et la juste valeur des passifs financiers du Groupe sur les deux derniers exercices :
2017
2016
Passifs à la juste valeur par le résultat
Passifs au coût amorti
Valeur au bilan
Valeur au bilan
Dérivés
Juste valeur
En millions d’euros
Emprunts obligataires
-
-
-
-
-
14,4
Emprunts et dettes financières courants et non courants Dettes sur acquisitions de titres courantes et non courantes
4,6
4,6
-
-
4,6
87,1
9,1 1,8
- -
9,1 1,8
- - - - -
9,1 1,8
18,5
Autres passifs non courants
5,9
Fournisseurs et comptes rattachés
32,8
32,8
- - -
32,8
66,4
Dettes sur immobilisations Autres passifs courants *
0,2 6,7
0,2 6,7
0,2 6,7
1,5
10,1
Total
55,2
44,3
10,9
-
55,2
203,9
* Hors produits constatés d’avance.
11.2 Hiérarchie de juste valeur Le Groupe distingue trois catégories d’instruments financiers et s’appuie sur cette classification, en conformité avec les normes comptables internationales, pour exposer les caractéristiques des instruments financiers comptabilisés au bilan : ● catégorie niveau 1 : instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif ; ● catégorie niveau 2 : instruments financiers dont l’évaluation à la juste valeur fait appel à des techniques de valorisation reposant sur des paramètres de marché observables ;
● catégorie niveau 3 : instruments financiers dont l’évaluation à la juste valeur fait appel à des techniques de valorisation reposant sur des paramètres non observables (paramètres dont la valeur résulte d’hypothèses ne reposant pas sur des prix de transaction observables sur les marchés, sur le même instrument ou sur des données de marché observables disponibles en date de clôture) ou qui ne le sont que partiellement. Ce modèle s’applique notamment pour les titres de participation non cotés, lesquels sont valorisés à leur coût d’acquisition majoré des coûts de transaction, en l’absence d’un marché.
La hiérarchie de juste valeur par classe d’instruments financiers s’établit comme suit au 31 décembre 2017 :
2017
Catégorie niveau 2 Modèles avec paramètres observables
Catégorie niveau 3 Modèles avec paramètres non observables
Catégorie niveau 1 Prix de marché
Total
En millions d’euros
1,4
1,4
Immeubles de placement
Participation dans Framatome
- -
-
124,3
124,3
Dérivés
0,3 0,3
-
0,3
Total
-
125,7
126,0
Dettes sur acquisitions
9,1 1,8
9,1 1,8
Autres passifs non courants
-
-
Total
-
-
10,9
10,9
132
ASSYSTEM
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017
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