Atos - Document de référence 2016

E Finance E.4

Etats financiers consolidés

Goodwill préliminaire alloué aux activités poursuivies Unify Le goodwill préliminaire des opérations poursuivies se compose de la façon suivante :

31 décembre 2016

(en millions d’euros)

Prix d’acquisition provisoire alloué aux activités poursuivies

242,3

Juste valeur des actifs nets identifiés

45,1

Goodwill préliminaire

197,2

equensWorldline • Equens a donné naissance à un nouvel ensemble dénommé La fusion de l'activité Services Financiers de Worldline avec 44,6% par le Groupe Atos. les anciens actionnaires d’Equens. equensWorldline est détenu à « equensWorldline » détenu à 63,6% par Worldline et 36,4% par et intégrée au sein de la ligne de services Services financiers.  consolidée globalement par Worldline depuis le 1 er  Octobre 2016 Services Financiers. En conséquence, equensWorldline est d’une participation ne donnant pas le contrôle dans l’activité une cession par Worldline aux anciens actionnaires d’Equens prise de contrôle d’equensWorldline par le Groupe Worldline et comptabilisée comme un regroupement d’entreprises avec une Conformément à la norme IFRS 3, cette opération a été transaction ont été déterminées par un expert indépendant. 400,3 millions d’euros. Ces justes valeurs à la date de la 63,6% de la juste valeur d’Equens, évaluée au total à d’euros et la contrepartie reçue par Worldline correspond à valeur de l’activité Services Financiers, évaluée à 700 millions anciens actionnaires d’Equens correspond à 36,4% de la juste en trésorerie, la contrepartie transférée par Worldline aux S’agissant d’une transaction d’échange sans contrepartie versée regroupement. Les actifs et passifs de l’activité Services valeur dans les comptes consolidés d’Atos à la date du Les actifs et passifs acquis d’Equens sont évalués à leur juste Financiers demeurent à leur valeur nette comptable avant le actionnaires d’Equens pour un montant de 5,5 millions d’euros. regroupement, de même que la quote-part cédée aux anciens

ajustée en conséquence. les montants ci-dessus, la comptabilisation de l’acquisition serait prévalaient à la date d’acquisition et qui amèneraient à ajuster éléments sont obtenus à propos des faits et circonstances qui Si, dans les 12 mois suivant la date d’acquisition, de nouveaux fiscalement. Le goodwill lié à cette acquisition n’est pas déductible Coûts liés à l’acquisition compte de résultat consolidé du Groupe. reconnus en « Autres produits et charges opérationnels » dans le acquisition au titre de l’exercice 2016. Ces coûts ont été d'honoraires de conseillers externes impliqués dans cette Le Groupe a supporté 4,1 millions d’euros de coûts juridiques, lieu au 1 er janvier 2016 Chiffre d'affaires et résultat comme si l'acquisition avait eu Si l'acquisition avait eu lieu le 1 er  janvier 2016, le chiffre et le résultat net sur la même période à 55,5 millions d'euros. d'affaires des douze mois se serait élevé à 606 millions d'euros

Acquisition d'Equens et de Paysquare acquisition

finalisées le 30 septembre 2016. en Belgique, les acquisitions d'Equens et de Paysquare ont été Après finalisation des obligations réglementaires aux Pays Bas et Ce regroupement d’entreprises comprend deux éléments :

Les effets de ce regroupement d'entreprise sur les capitaux propres consolidés d'Atos se décomposent de la manière suivante :

donnant pas le contrôle transférée aux participations ne Activité Services Financiers

l’acquisition d’Equens transférée pour Contrepartie

Total

(en millions d’euros)

Quote-part du Groupe

-5,5

178,5 221,8

173,0 227,3

Quote-part des participations ne donnant pas le contrôle

5,5

TOTAL CAPITAUX PROPRES

-

400,3

400,3

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