Atos - Document de référence 2016

E Finance

E.4

Etats financiers consolidés

Charge d’impôt

Note 7

Impôts courants et différés

Exercice 2015

Exercice 2016

(en millions d’euros)

Impôts courants Impôts différés

-85,0 -60,2

-120,3

10,6

TOTAL

-145,2

-109,7

Taux effectif d’impôt La différence entre le taux d’impôt courant en France et le taux effectif d’impôt se décompose de la manière suivante :

Exercice 2015

Exercice 2016

(en millions d’euros)

Résultat net avant impôt

763,9 34,4% -263,0

544,1 38,0% -206,8

Taux courant d’imposition français

Impôt théorique au taux courant français

Effet des différences permanentes Ecart de taux sur sociétés étrangères Effet des actifs d’impôt reconnus

36,3 44,6 23,2 -18,1

4,5

76,7 63,4

Effet sur les charges relatives à des paiements fondés sur des actions

-11,5

Effet des changements de taux sur les impôts différés

-2,9

-7,6

Impôts sans base (principalement CVAE, IRAP, impôt fédéral aux Etats-Unis)

8,0

-29,9 -5,0 15,1 -8,6

Retenues à la source Crédits d’impôt français

-5,9 20,0 12,6

E

Autres

Charge d’impôt du Groupe

-145,2

-109,7

TAUX EFFECTIF D’IMPÔT

19,0% 20,2%

Le taux effectif d’impôt du Groupe en 2016 a été de 19,0%.

Taux effectif d’impôt retraité Après retraitement des éléments inhabituels, le résultat net avant impôt s’est élevé à 1 054,7 millions d’euros, la charge d’impôt hors éléments inhabituels à 236,4 millions d’euros et le taux effectif d’impôt retraité à 22,4%.

Exercice 2015*

Exercice 2016

(en millions d’euros)

Résultat net avant impôt

763,9 -290,8

544,1 -327,7 871,8 108,1 -109,7

Autres produits et charges opérationnels

Résultat avant impôt hors éléments inhabituels Impôts sur autres produits et charges opérationnels

1 054,7

91,2

Effet d’impôt sur les éléments inhabituels

-145,2

Charge totale d’impôt hors éléments inhabituels

-236,4

-217,8

TAUX EFFECTIF D’IMPÔT RETRAITÉ

22,4% 25,0%

principes comptables ». 31 décembre 2015 ajusté pour tenir compte du changement de présentation comme exposé dans la note « Base de préparation et *

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