Atos - Document de référence 2016

E Finance

E.4

Etats financiers consolidés

Comptabilité de couverture

significatifs. Les écarts entre les échéances des instruments financiers et la période sur laquelle les flux de trésorerie sont attendus ne sont pas et le risque de taux d’intérêts. Toutefois, d’un point de vue comptable, la plupart de ces instruments dérivés sont considérés comme des Au 31 décembre 2016, les instruments dérivés sont utilisés pour la couverture de risques transactionnels tels que les risques de change couvertures de flux de trésorerie. La désignation des instruments par monnaie étrangère se décompose comme suit :

31 décembre 2015

31 décembre 2016

Instruments (en millions d’euros)

Juste valeur

Nominal

Juste valeur

Nominal

Couverture de flux de trésorerie Change Contrats à terme en USD

-4,4 -0,6

45,1

-7,5

40,4

Contrats à terme en GBP Contrats à terme en INR Contrats à terme en KRW Contrats à terme en MXN Contrats à terme en THB Contrats à terme en MYR Contrats à terme en PLN Contrats à terme en PHP Contrats à terme en RON Contrats à terme en RUB Contrats à terme en MAD Contrats à terme en CNY Contrats à terme en DKK Contrats à terme en CNH Contrats à terme en CHF Contrats à terme en TRY Contrats à terme en BRL Contrats d’options JPY Transactions Change Contrats à terme en USD Contrats à terme en GBP Contrats à terme en INR Contrats à terme en MAD Contrats à terme en CNY Contrats à terme en DKK Contrats à terme en CHF Contrats à terme en MYR Contrats à terme en RON Contrats à terme en PLN Contrats à terme en MXN

-11,3

-

-

3,5 0,1 0,6

72,9

4,9 0,1 0,0

81,5

2,5

3,4 0,0 5,9 4,2

20,4

-

-

-0,2 -0,4 -0,9 -0,2 -0,4

-0,1 -1,3

0,1

52,3

51,9

0,1

2,5

4,0

-0,2

19,4

23,6

0,4 0,8 0,0 0,1

2,5

- - - -

- - - -

25,1

2,6 2,9 0,2

E

-0,1 -0,3 -0,1

-0,1

0,5

-13,3

- -

- -

1,3

-

-

-2,0 -0,2

6,3 1,6

0,0

0,3

1,2

40,8 -2,5 13,4

0,0

16,2

-0,1

-

-

1,6 0,0

3,0

49,7

2,2 0,4 0,4

- - - - - - - -

- - - - - - - -

-

0,0 0,0 0,0 0,0

-3,8 -0,7

1,0 1,8 2,5

-0,1

0,1

Les justes valeurs (nettes d’impôts) des instruments de couverture de flux futurs constatées directement en capitaux propres au 31 décembre 2016 se sont élevées à 1,5 million d’euros, avec une variation de +3,6 millions d’euros (nette d’impôt) sur l’exercice.

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