AFD - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE 6 Notes annexes aux états financiers consolidés

6.2.4 Impacts de la première application d’IFRS 9

Effet de l’application de la norme IFRS 9

Première évaluation des régimes de frais de soins pour les agents à l’étranger

Ajustements de valeurs Classement & évaluation des instruments financiers

Dépréciations pour risque de crédit

31/12/2017 IAS 39 1 016 778

01/01/2018 IFRS 9 1 016 778

En milliers d’euros Banques centrales

Reclassements

Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Instruments dérivés de couverture Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI

180 095

2 562 351 - 18 401

2 715 368

24 567 146 851

- 24 567 104 307

-

251 158

2 482 611

- 18 401

2 464 210

Titres à la juste valeur par résultat Instruments dérivés de couverture

8 676

- 8 676

-

1 679 788

- 104 307

1 575 481

Actifs disponibles à la vente

3 016 003 - 3 016 003

-

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

1 504 971

107

1 505 078

Titres au coût amorti

843 527

843 527

Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilé, au coût amorti

6 613 638 1 260 143 5 353 495

- 236 191

7 573

31 694

6 416 714 1 260 143 5 156 571

À vue

À terme

- 236 191

7 573

31 694

Prêts et créances sur la clientèle, au coût amorti Autres concours à la clientèle Écart de réévaluation de portefeuille couvert en taux Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

25 437 510 25 437 510

- 767 489 - 767 489

25 810 164 976

24 860 806 24 860 806

25 810

164 976

1 166

1 166

778 182 22 683

- 778 182

-

Actifs d’impôts différés

3 212

- 7 591

18 304

Comptes de régularisation et autres actifs divers Comptes de régularisation

599 443 53 335 546 107 146 156 194 190 31 822

599 443 53 335 546 107 146 156 194 190 31 822

Autres Actifs

Participations dans les sociétés mises en équivalence

Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles

TOTAL ACTIF

39 717 454

-

18 301 189 079

39 924 834

120

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018