AFD - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE

Notes annexes aux états financiers consolidés

6.2.5.1 Notes relatives au bilan NOTE 1 Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

31/12/2017 Notionnel/ Encours

31/12/2018

01/01/2018

Notionnel/ Encours

Notionnel/ Encours

Notes

Actif

Passif

Actif

Passif

Actif

Passif

En milliers d’euros Instruments dérivés de taux d’intérêt Instruments dérivés de change Instruments dérivés à la juste valeur par résultat Actifs/passifs désignés à la juste valeur sur option Titres à la juste valeur par résultat Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI

1.1 2 827 12 576 603 387 3 003 15 024 753 071 3 003 15 024 753 071

1.1 81 970 320 503 4 914 717 143 622 245 975 4 775 646 143 622 245 975 4 775 646

115 914

1 091 157 104 307

-

967 246

-

-

-

-

-

-

24 567

-

25 000

-

-

-

8 676

-

6 890

1.2 2 212 564

2 129 819 2 464 210

- 2 477 987

CVA/DVA

112 6 080

-

226 5 207

-

226 5 207

-

TOTAL

2 413 386 339 159 8 739 079 2 715 368 266 205 8 973 949 180 095 266 205 5 560 606

Note 1.1 Instruments dérivés de change et de taux d’intérêt Les instruments dérivés de taux d’intérêt et de change sont évalués en juste valeur par résultat et sont par conséquent assimilés à des actifs financiers de transaction.

En IFRS, un dérivé est toujours présumé détenu à des fins de transaction (Held For Trading), sauf à démontrer et documenter l’intention de couverture et le fait que le dérivé soit éligible à la comptabilité de couverture. Cette catégorie regroupe, à l’AFD, les instruments de couverture non éligibles à la comptabilité de couverture ou les couvertures de change dites « naturelles ».

Note 1.2 Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI

6

Notionnel/ Encours

Notionnel/ Encours

Notes

31/12/2018

01/01/2018

En milliers d’euros

Prêts aux établissements de crédit

1.2.1 361 640 372 405 228 979 236 191

Encours sains Encours douteux Prêts à la clientèle Encours sains Encours douteux

361 191

366 117

228 900

227 851

449

6 288

79

8 340

1.2.1 771 407 806 755 780 855 792 057

770 131

791 596 15 159

779 625

778 010 14 047

1 276

1 230

Titres

1 079 517 950 658 1 454 376 1 449 739

Obligations et autres titres détenus à LT

1.2.2

106 340 50 200 922 978

16 723 41 054 892 881

28 476 549 479 876 420

28 464 539 588 881 688

OPCVM

Participations

1.2.3

Dont Participations détenues dans les fonds d’investissements Dont participations directes avec option de vente

754 473 127 215

794 935 128 043

769 238 123 643

762 918 113 502

TOTAL

2 212 564 2 129 819 2 464 210 2 477 987

135

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018