AFD - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE 6 Notes annexes aux états financiers consolidés

Note 1.2.1 Prêts ne remplissant pas les critères SPPI Les contrats de prêts peuvent être assortis de clause de remboursement anticipé dont lemontant contractuel correspond à une compensation égale au coût du débouclage d’un swap de couverture associé. Les flux de remboursement anticipé de ces prêts sont considérés comme non SPPI s’ils ne reflètent pas uniquement l’effet des changements de taux d’intérêt de référence. Par conséquent, le groupe AFD a identifié un portefeuille de prêts qui est évalué à la juste valeur par résultat. Les prêts font ainsi l’objet d’un exercice de valorisation selon la méthodologie d’actualisation des flux futurs, avec un taux d’actualisation propre à chaque prêt conformément aux règles comptables poursuivies par le Groupe. Note 1.2.2 Obligations et autres titres détenus à LT Les obligations convertibles sont des instruments de dettes dont les flux contractuels ne revêtent pas le caractère SPPI Portefeuille de titres en entités structurées non consolidées ❙ Répartition par portefeuille d’activité

du fait de la nature des flux échangés et sont par conséquent évalués à la juste valeur par résultat. Note 1.2.3 Participations Le groupe AFD a pour objectif de favoriser les investissements privés dans les pays en développement, principalement via ses filiales Proparco et Fisea (Fonds d’investissement de soutien aux entreprises en Afrique). Il intervient ainsi notamment au travers de participations dans des fonds d’investissement, cette activité lui permettant de démultiplier l’impact de ses financements en soutenant un nombre important de sociétés dans des secteurs divers et d’ainsi favoriser la croissance économique et la création d’entreprises génératrices d’emplois. Le groupe AFD détient également dans le cadre de son activité des participations directes avec option de vente. Les flux contractuels de ces actifs financiers ne revêtent pas le caractère SPPI et sont par conséquent évalués à la juste valeur par résultat.

Nombre de participations

Participations détenues dans des Fonds d’investissement

31/12/2018

Portefeuilles homogènes d’activité Agro-Industrie

9 5 6 3

71 664 34 452 62 889

Energie

Infrastructure

Mine

2 557

Multi-secteurs PME-PMI

12

70 852 33 492 156 697 362 333 794 935

Santé

4

Services financiers

18 68

Multi-secteurs

ENTITÉS STRUCTURÉES NON CONSOLIDÉES

125

❙ Répartition par zone d’intervention

Nombre de participations

Participations détenues dans des Fonds d’investissement

31/12/2018

Zone d’intervention Afrique Australe Afrique de l’Est Afrique de l’Ouest Afrique du Nord

6 9 6

7 319

53 766 21 537 101 141 106 599 504 573 794 935

21 19 64

Asie

Multi-zones

ENTITÉS STRUCTURÉES NON CONSOLIDÉES

125

136

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018