AFD - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE

Notes annexes aux états financiers consolidés

❙ Portefeuille de titres en entités structurées non consolidées – Exposition en risques et dividendes perçus

31/12/2018

Actifs financiers à la Juste valeur par  résultat

Exposition maximale

Dividendes perçus sur l’exercice

Portefeuilles homogènes Agro-Industrie

71 664 34 452 62 889 70 852 33 492 156 697 362 333 2 557

71 664 34 452 62 889 70 852 33 492 156 697 362 333 2 557

Energie

Infrastructure

Mine

Multi-secteurs PME-PMI

Santé

Services financiers

Multi-secteurs

ENTITÉS STRUCTURÉES NON CONSOLIDÉES - FONDS D’INVESTISSEMENT

794 935

794 935

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Note 1.3 Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat Les instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par résultat correspondent à des participations détenues par l’AFD pour lesquelles le classement en juste valeur par capitaux propres non recyclables n’a pas été retenu. Au 31 décembre 2018, le Groupe a opté pour le classement en juste valeur par capitaux propres de l’exhaustivité du portefeuille de participations directes sans option de put, qui constitue la majorité des instruments de capitaux propres du groupe.

Compte tenu de la typologie des intérêts, l’exposition maximale aux pertes est définie, dans la présente note, comme la juste valeur des fonds d’investissement présentée au bilan à la date de clôture des comptes. Cette valeur intègre les engagements de financement non encore décaissés. Par ailleurs, le groupe n’a pas accordé et n’accorde pas de soutien financier ou d’autre nature à une entité structurée non consolidée en dehors de ses engagements contractuels. Le groupe AFD n’exerce pas de rôle de sponsor auprès d’entités structurées. Le sponsoring étant présumé lorsque l’AFD n’a pas ou plus d’intérêt dans une entité mais qu’elle lui apporte néanmoins un soutien tant opérationnel que stratégique.

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