AFD - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE

Notes annexes aux états financiers consolidés

Note 2.3 Éléments couverts

31/12/2018

Couvertures existantes

Couverture ayant cessé

Réévaluation de juste valeur sur la période liée à la couverture (y. c. cessations de couvertures au cours de la période)

Dont cumul des réévaluations de juste valeur liée à la couverture restant à étaler

Dont cumul des réévaluations de juste valeur liée à la couverture

Dont cumul des réévaluations de juste valeur

Valeur comptable

En milliers d’euros

Taux d’intérêt

12 924 185

403 822

- 16 580

42 569

Prêts et créances sur les établissements de crédit au coût amorti Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Prêts et créances sur les établissements de crédit au coût amorti Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti Total de la couverture de juste valeur sur les éléments de l’actif Taux d’intérêt et change (couverture par swaps de devises)

936 350

20 663

338

250

10 938 049

378 043

- 3 529

31 089

1 049 787

5 115

- 13 390

11 229

4 437 663

203 136

6 678

124 229

336 027

3 915

3 913

11 671

4 101 636

199 221

2 765

112 558

17 361 848 - 22 915 919

606 958 - 957 671

-

- 9 902 - 18 217

166 798 - 151 832

Taux d’intérêt

12 963

Dettes représentées par un titre au coût amorti

- 22 915 919

- 957 671

12 963

- 18 217

- 151 832

Taux d’intérêt et change (couverture par swaps de devises)

- 5 703 645

- 363 883

-

18 913

- 326 229

6

Dettes représentées par un titre au coût amorti TOTAL DE LA COUVERTURE DE JUSTE VALEUR SUR LES ÉLÉMENTS DU PASSIF

- 5 703 645

- 363 883

-

18 913

- 326 229

- 28 619 564

- 1 321 553

12 963

697

- 478 061

Note 2.4 Résultat de la comptabilité de couverture

31/12/2017

31/12/2018

Résultat Net (résultat de la comptabilité de couverture)

Résultat Net (Résultat de la comptabilité de couverture)

Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (*)

Variation de juste valeur sur

Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (*)

Variation de juste valeur sur

Part d’inefficacité de couverture

Part d’inefficacité de couverture

les éléments couverts (*)

les éléments couverts (*)

En milliers d’euros

Taux d’intérêt

148 576

-109 263

39 313

-140 360

157 064

16 704

Taux d’intérêt et change (couverture par swaps de devises)

193 032

-202 000

-8 968

-28 795

46 911

18 117

Autres TOTAL

341 608 -311 263

30 344 -169 155

203 976

34 821

(*) Y.c. cessation de couverture.

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018