AFD - Document de référence 2018
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE
Notes annexes aux états financiers consolidés
Note 2.3 Éléments couverts
31/12/2018
Couvertures existantes
Couverture ayant cessé
Réévaluation de juste valeur sur la période liée à la couverture (y. c. cessations de couvertures au cours de la période)
Dont cumul des réévaluations de juste valeur liée à la couverture restant à étaler
Dont cumul des réévaluations de juste valeur liée à la couverture
Dont cumul des réévaluations de juste valeur
Valeur comptable
En milliers d’euros
Taux d’intérêt
12 924 185
403 822
- 16 580
42 569
Prêts et créances sur les établissements de crédit au coût amorti Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Prêts et créances sur les établissements de crédit au coût amorti Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti Total de la couverture de juste valeur sur les éléments de l’actif Taux d’intérêt et change (couverture par swaps de devises)
936 350
20 663
338
250
10 938 049
378 043
- 3 529
31 089
1 049 787
5 115
- 13 390
11 229
4 437 663
203 136
6 678
124 229
336 027
3 915
3 913
11 671
4 101 636
199 221
2 765
112 558
17 361 848 - 22 915 919
606 958 - 957 671
-
- 9 902 - 18 217
166 798 - 151 832
Taux d’intérêt
12 963
Dettes représentées par un titre au coût amorti
- 22 915 919
- 957 671
12 963
- 18 217
- 151 832
Taux d’intérêt et change (couverture par swaps de devises)
- 5 703 645
- 363 883
-
18 913
- 326 229
6
Dettes représentées par un titre au coût amorti TOTAL DE LA COUVERTURE DE JUSTE VALEUR SUR LES ÉLÉMENTS DU PASSIF
- 5 703 645
- 363 883
-
18 913
- 326 229
- 28 619 564
- 1 321 553
12 963
697
- 478 061
Note 2.4 Résultat de la comptabilité de couverture
31/12/2017
31/12/2018
Résultat Net (résultat de la comptabilité de couverture)
Résultat Net (Résultat de la comptabilité de couverture)
Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (*)
Variation de juste valeur sur
Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (*)
Variation de juste valeur sur
Part d’inefficacité de couverture
Part d’inefficacité de couverture
les éléments couverts (*)
les éléments couverts (*)
En milliers d’euros
Taux d’intérêt
148 576
-109 263
39 313
-140 360
157 064
16 704
Taux d’intérêt et change (couverture par swaps de devises)
193 032
-202 000
-8 968
-28 795
46 911
18 117
Autres TOTAL
341 608 -311 263
30 344 -169 155
203 976
34 821
(*) Y.c. cessation de couverture.
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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018
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