AFD - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE

Notes annexes aux états financiers consolidés

❙ Actifs au coût amorti : Prêts et créances sur la clientèle

Actifs sains

Actifs douteux Stage 3

Stage 1

Stage 2 114 441

Total

En milliers d’euros

Au 1 er  janvier 2018

9 839

400 033

524 313

Variations des dépréciations des Actifs au coût amorti sur la clientèle Nouvelle production : achat, octroi, origination… Évolution des paramètres de risque de crédit sur la période

300

2 057

15 186

17 543

- 6 691 - 6 392

14 971 17 029 131 470

25 988 41 175 441 208

34 268 51 812 576 125

Total Variations dépréciations

AU 31 DÉCEMBRE 2018

3 447

❙ Engagements de financement et garantie

Actifs sains

Actifs douteux Stage 3

Stage 1

Stage 2 68 510

Total

En milliers d’euros Au 1 er  janvier 2018

8 112

-

76 622

Variations des dépréciations des Engagements de financement et de garantie Nouvelle production : achat, octroi, origination… Évolution des paramètres de risque de crédit sur la période

1 237

28 552

-

29 789

- 7 284 - 6 047

- 12 087 16 464 84 974

8 527 8 527 8 527

- 10 845 18 944 95 566

Total Variations dépréciations

AU 31 DÉCEMBRE 2018

2 065

6.2.6.2 Risque de liquidité La liquidité représente la capacité de l’établissement à financer l’augmentation des actifs et à faire face à ses obligations lorsqu’elles arrivent à échéance. Ce risque est surveillé dans le cadre de la gestion de bilan, tant pour l’AFD que pour Proparco. L’AFD est dotée d’un programme Euro Medium Term Notes (EMTN) d’un montant maximum de 40,0 Mds€ permettant de réaliser des opérations de financement avec des contraintes allégées d’information financière. La prévention du risque de liquidité à court terme s’appuie sur un programme de titres négociables à court terme (« NEU CP ») d’un montant de 4 Mds€. Un programme de titres négociables à moyen terme (« NEU MTN ») de 2 Mds€ existe également. Le portefeuille de titres d’investissement, constitue également une réserve de liquidité mobilisable par des mises en pension dans le marché. À ce portefeuille s’ajoute un portefeuille

complémentaire de titres créé dans le cadre d’une réserve de liquidité additionnelle pour respecter le ratio LCR. Ces titres peuvent également être mis en pension. L’encours en notionnel de ces portefeuilles s’élève à 1,83 Mds€ à fin 2018. D’autre part, la trésorerie opérationnelle est maintenue, à tout moment, à un niveau correspondant au minimum à six mois d’activité. Le dispositif de mesure et de suivi du risque de liquidité comprend à la fois les ratios réglementaires et des indicateurs internes. Les différents indicateurs de mesure et de suivi du risque de liquidité mettent en évidence une exposition très modérée au risque de liquidité. Le tableau de ventilation des actifs et passifs financiers par échéance contractuelle présente la maturité des passifs financiers au 31 décembre 2018.

6

Inférieures à 3 mois 3 mois à 1 an

1 an à 5 ans

supérieures à 5 ans

Valeur comptable

Maturités résiduelles contractuelles

Passif Passifs financiers à la juste valeur par résultat Dérivés utilisés à des fins de couverture (passifs) Passifs financiers évalués au coût amorti

16

1 773

86 387 85 755

250 982 815 503

339 159 940 339

1 110

37 972

1 656 846 2 291 827 12 895 243 15 462 836 32 306 751

163

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018