technicolor - Document de référence 2018

RISQUES, LITIGES ET MESURES DE CONTRÔLE

CONTRÔLE INTERNE

grande coordination et intégration. Grâce à ce regroupement, les recommandations faites par le département d’audit interne sont mieux intégrées dans le référentiel du contrôle interne et les insuffisances constatées au cours de la campagne « 8TIC’S » font l’objet d’un suivi attentif par l’audit interne. Le département d’audit interne comprend environ 13 auditeurs qui bénéficient d’une expérience dans une large gamme de domaines comme les systèmes d’information, l’ingénierie, la finance ou le marketing. L’équipe est répartie sur plusieurs sites clés du Groupe : Paris (France), Los Angeles, Californie (États-Unis), Lawrenceville, Géorgie (États-Unis), Montréal (Canada), Guadalajara (Mexique) et Varsovie (Pologne). Le Directeur de l’audit interne est basé à Los Angeles. Hiérarchiquement, elle rend compte au Directeur Financier de la Société, et, fonctionnellement, au Comité d’Audit. Le département d’audit interne intervient dans les domaines suivants : processus opérationnels et financiers, aux niveaux transversal et local, audits financiers, revue de projets ou de contrats, audits de conformité et de sécurité, et suivi des audits déjà réalisés. En collaboration avec le secrétaire du Comité d’Investissement, le département d’audit interne effectue des audits réguliers sur les investissements. En 2018, 15 missions d’audit ont été réalisées (aussi bien d’assurance que d’assistance), contre 23 en 2017. Procédures de contrôle 3.3.4 interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière GRI [103-2 Performance économique] Le contrôle interne relatif à la publication des informations comptables et financières repose sur l’organisation du Contrôle de Gestion et l’ensemble de ses procédures et contrôles financiers (processus budgétaire, reporting mensuel comptable et de gestion et élaboration des prévisions, reporting trimestriel de revue de performance financière et opérationnelle) ainsi que sur le département de la comptabilité du Groupe (qui regroupe les équipes en charge de l’application du référentiel et des principes comptables, et les centres de services partagés) et l’audit interne. Sous l’autorité du Directeur Financier, les équipes en charge sont responsables : de l’établissement des comptes consolidés du Groupe et des comptes • sociaux de la Société ; de la préparation du budget et du suivi de son exécution à travers le • reporting mensuel de gestion et de performance ; et de la mise en place des principes, procédures et référentiels • comptables et de gestion du Groupe et de leur mise à jour lors de changements de normes.

conformes à la documentation interne (statuts, Règlement intérieur du Conseil d’administration), les procédures de contrôle interne, la réglementation et, plus généralement, les politiques internes du Groupe. Il veille également à ce que les décisions en matière d’innovation n’aient aucun effet indésirable sur les engagements contractuels du Groupe et soient conformes au Plan d’affaires, au budget et à la stratégie.

GESTION DES RISQUES GRI [102-15] [102-30] [102-33] [102-34]

Le Groupe a commencé à évaluer ses risques à l’échelle mondiale en 2005, avec le programme Entreprise Risk Assessment ( ERA ). Ce processus de gestion des risques a été modifié en 2010 pour suivre l’évolution de la stratégie du Groupe. Intitulé Technicolor Risk Management (TRM), ce dispositif relève désormais de la responsabilité du Comité Exécutif avec le soutien du Comité de Direction. L’objectif de ce processus annuel en quatre étapes, soutenu par le département d’audit interne, est d’identifier, évaluer, gérer et surveiller les risques qui pourraient impacter l’atteinte des objectifs du Groupe à court terme et à long terme. L’identification et l’évaluation des risques permettent de construire l’univers de risques de Technicolor et de définir l’ordre de priorité des risques, basé sur l’impact et la vulnérabilité ; les membres du Comité Exécutif et du Comité de Direction se chargent de la priorisation des risques. À l’issue de cette étape de hiérarchisation, le Directeur Général nomme un responsable pour chacun des dix principaux risques auxquels le Groupe se trouve confronté. Ces responsables sont soit des membres du Comité Exécutif, soit des personnes sous leur responsabilité. Ces responsables évaluent de manière plus approfondie le risque qui leur est affecté, en assurent le suivi et veillent à réduire l’impact associé. Des rapports, établis sur chacun des principaux risques, sont présentés au Comité d’Audit. Audit interne 3.3.3 GRI [102-33] [102-34] Comme cela est défini dans la « Charte d’audit interne », le département d’audit interne remplit des fonctions indépendantes et objectives d’assurance et de conseil destinées à ajouter de la valeur et à améliorer la performance de la Société. Il entreprend des évaluations de risque à tous les niveaux au sein du Groupe ; il détermine et propose des améliorations dans les processus financiers et opérationnels ; il aide l’organisation à définir des plans d’action visant à réduire les risques et à renforcer l’environnement de contrôle et les principes de gouvernance. Le département d’audit interne du Groupe présente les conclusions de ses audits à la Direction du Groupe. Le Comité d’Audit revoit et approuve le Plan d’audit interne annuel sur la base du Plan d’audit interne pluriannuel et est informé des principaux résultats des audits. L’audit interne apporte une assistance dans le processus de gestion des risques de Technicolor. Depuis 2013, les départements audit interne et contrôle interne sont regroupés sous la responsabilité du Responsable de l’audit pour une plus

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