IDI_Document_de_référence_2017
Comptes consolidés Annexe aux comptes consolidés
5.2 INSTRUMENTS FINANCIERS PAR CATÉGORIE Pour les exercices clos au 31 décembre 2016 et 2017, l’analyse des instruments financiers par méthode de comptabilisation est la suivante :
Prêts et créances
Dettes au coût amorti
Total
Juste valeur par le résultat
Option Juste Valeur
Trading
(en milliers d’euros)
2016 Actifs financiers à la juste valeur par le résultat
351 155 11 484
351 155
Autres créances
11 484
Valeurs mobilières de placement
436
436
Disponibilités
11 593
11 593 12 029
TOTAL ACTIFS FINANCIERS
374 668 20 445 22 116 42 561
351 155
11 484
0
Dettes financières
20 445 22 116 42 561
Autres dettes
TOTAL PASSIFS FINANCIERS
0
0
0
2017 Actifs financiers à la juste valeur par le résultat
486 528
486 528
Autres créances
9 052
9 052
Valeurs mobilières de placement
16 266
16 266
Disponibilités
3 807
3 807
TOTAL ACTIFS FINANCIERS
515 653 30 622 24 639 55 261
486 528
20 073
9 052
0
4
Dettes financières
30 622 24 639 55 261
Autres dettes
TOTAL PASSIFS FINANCIERS
0
0
0
5.3 INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D’ÉVALUATION Le tableau suivant présente conformément aux dispositions de l’amendement à IFRS 7, les actifs financiers du Groupe qui sont évalués à la juste valeur selon leur niveau de classification. Les niveaux de classification sont définis comme suit : ■ ■ niveau 1 : prix coté sur un marché actif ; ■ ■ niveau 2 : prix coté sur un marché actif pour un instrument similaire, ou autre technique d’évaluation basée sur des paramètres observables ; ■ ■ niveau 3 : technique d’évaluation incorporant des paramètres non observables.
2017
2016
(en milliers d’euros)
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
25 751 460 777
68 359 227 163 55 633 351 155
TOTAL
486 528
La réconciliation entre les soldes d’ouverture et de clôture des actifs de niveau 3 est présentée ci-dessous :
Niveau 3 Valeur nette fin 2016
55 633
Acquisitions
0 0
Cessions et remboursements
Changement de niveau Valeur nette fin 2017
- 55 633
0
79
/ DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017
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