阳光心汇心 • 管理手册

基金会财务负责人向基金会秘书长直接汇报工作，接受基金会理事会委派的财务总监 （如果已经任命）的工作指导，与基金会出纳（不必要专职，不必要专业资质）共同完成基 金会财务管理工作：  本手册的目的  明确财务管理的规章制度，说明工作中财务管理的边界和依据；  明确财务管理各个岗位的分工与职责，说明工作中的管理权限；  明确财务管理各个工作环节需要的文件或表单，确保管理工作可追溯；  明确财务管理工作的目标或衡量标准，确保高效和高质量完成管理工作；

5.1.2 基金会财务工作的管理流程、风险关键控制点  基金会财务收入管理工作的管理流程

 所有捐款收入，财务部都应向负责捐方接待的工作人员确认是非限定性捐款或限 定性捐款（又称定向捐款），并以获得相应文件（通常是捐赠协议）作为佐证；  凡收到现金、支票或通过银行汇来的捐赠款项，应向捐赠者开具捐赠专用收据，

现金或支票应及时（通常一个工作日之内）存入基金会账户。  捐赠收据管理办法请见章程和制度汇编 14.6.6 和 14.6.7；  基金会公益收据管理流程、控制点 执行部门 控制点 控制目标 控制措施

相关文书

《捐赠协议》 《银行进账单 / 网银截 图》 《捐赠协议》 《银行进账单 / 网银截 图》

筹资专员或 项目部

审核捐赠人信息及捐赠 款项的真实准确性

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申请

保证公益捐款的真实 合法性

秘书长 审批

相关资料二次审核

《捐赠协议》

统一制作、编号、送审 和登记管理

10 个工作日内开出

财务部 开具

筹资专员或 项目部

签发 捐赠收据送达捐方 当面送至捐方或邮寄 《公益收据》

将捐赠收据留存联、银 行对账单、捐赠协议一 一对应

《捐赠收据留存联》 《银行对账单》 《捐赠协议》

财务部 做账 确认捐赠款项入账

档案管理部 门

建档 可随时调阅 存档

以上全部资料

 基金会财务开支管理工作的管理流程

执行部门 控制点 控制目标

控制措施

相关文书

(1) 方案或计划 (2) 合同或备忘录 (3) 签收单或总结 (4) 票据 (5) 报销单或请款单

文件完整 票据合法 申请单描述清晰

财务申请事 项的经办人

尽可能相关文本模 板统一，要求清晰

发起

需要开支的 预算管理部 门（管理部 或项目部）

提前审核开支项目 的方案、计划和预 算，防范无计划超支

(1) 方案或计划 (2) 报销单或请款单

审批 允许部门预算内开支

分管领导 审批 允许中心预算内调剂 如果不需要部门内 (1) 方案或计划