BIC_DOCUMENT _REFERENCE_2017

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Au 31 décembre 2016

Ventilation par catégorie d’instruments

Placements détenus jusqu’à leur échéance

Juste valeur par capitaux propres

Juste valeur par le compte de résultat

Prêts et créances (dont trésorerie)

Instruments dérivés de couverture

Actifs disponibles à la vente

Dettes au coût amorti

Poste au bilan (en milliers d’euros)

Valeur au bilan

Juste valeur

Note

Actifs financiers

758 063 758 063 116 534

1 735

1 428 638 337

28

-

-

Non courants Instruments dérivés •

24-4

33

33

-

33

-

-

-

-

-

Autres titres • immobilisés

28

28

-

-

-

-

28

-

-

Courants Clients et autres • créances Instruments dérivés •

14 483 099 483 099

- -

-

- 483 099

- -

- -

- -

24-4

1 702

1 702

1 702

-

-

Autres actifs •

financiers courants

29 439 29 439 28 011

-

1 428

-

-

-

-

Trésorerie et • équivalents de trésorerie Passifs financiers

243 762 243 762 88 523

-

- 155 239

-

-

- -

189 531 189 531

-

19 825

-

-

- 169 706

Non courants Emprunts et dettes • financières Instruments dérivés • Courants Emprunts et dettes • financières Instruments dérivés •

16

1 452 4 234

1 452 4 234

- -

-

- -

- -

- -

1 452

- -

24-4

4 234

-

16 49 578 49 578

- -

-

- -

- -

- -

49 578

- -

24-4 15 591 15 591

15 591

-

Fournisseurs et •

comptes rattachés

14 118 676 118 676

-

-

-

-

- 118 676

-

Méthode de valorisation à la juste valeur Les tableaux ci-dessous présentent la méthode de valorisation à la juste valeur des instruments financiers, selon les trois niveaux suivants : niveau 1 (instrument coté sur un marché actif) : OPCVM ● monétaires et autres actifs financiers courants ; niveau 2 (évaluation faisant appel à des techniques de valorisation ● s’appuyant sur des données de marché observables) : dérivés – comptabilité de couverture ; niveau 3 (évaluation faisant appel à des techniques de valorisation ● s’appuyant sur des données non observables) : aucun instrument de ce type n’est détenu au 31 décembre 2017.

Les méthodes de valorisation retenues pour les instruments financiers sont les suivantes : Instruments financiers autres que les dérivés inscrits au bilan : ● Les valeurs comptables retenues sont des estimations raisonnables de leur valeur de marché à l’exception des valeurs mobilières de placement dont les valeurs comptables retenues sont déterminées sur la base des dernières valeurs liquidatives

connues au 31 décembre 2017 ; Instruments financiers dérivés : ●

Les valeurs de marché ont été calculées en interne sur la base des derniers cours de clôture connus au 31 décembre 2017. Elles sont conformes aux rapports de valorisation fournis par les établissements financiers.

31 déc. 2017

Catégorie d’instruments (en milliers d’euros)

Total

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Juste valeur par le compte de résultat - Actifs Instruments dérivés de couverture - Actifs Instruments dérivés de couverture - Passifs

73 314 23 658

73 314

-

- - -

- -

23 658

2 324

2 324

207

GROUPE BIC - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017