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DOSSIER # préparer sa retraite

PARTIR AVANT D’AVOIR ATTEINT LE TAUX PLEIN, ÇA CHANGE QUOI ? Pour des raisons personnelles ou professionnelles, rien ne vous empêche de partir en retraite dès votre 62 e anniversaire, sans attendre votre âge de taux plein. Pour les salariés du privé, cette décision a trois impacts. D’abord, le taux plein de calcul de votre pension de base sera minoré de façon viagère de 0,625 % par trimestre manquant. C’est ce que l’on appelle la décote. Celle-ci est plafonnée à vingt trimestres, soit un taux de calcul qui ne peut être inférieur à 37,50 %. Ensuite, votre pension de base sera également proratisée selon le nombre de trimestres manquants (voir ci-dessous). Enfin, votre pension complémentaire Agirc- Arrco subira elle aussi une minoration, déterminée en fonction du nombre de trimestres manquants ou de votre âge (le coefficient le moins pénalisant est toujours retenu). Cette minoration sera viagère, contrairement à celle qui va impacter la retraite complémentaire à partir du 1 e janvier prochain (voir encadré page 59). COMMENT EST CALCULÉE LA RETRAITE DE BASE ? La formule de calcul comporte d’abord le salaire annuel moyen (SAM) qui représente la moyenne de vos vingt-cinq meilleures années de carrière et ne peut dépasser le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), fixé à 39732 euros pour 2018. Elle intègre aussi le taux, soit 50 % lorsqu’il est maximal. Enfin, elle tient compte du rapport entre le total de vos trimestres et celui fixé pour votre génération (167 si vous êtes né en 1958, 1959 ou 1960). Si vous atteignez le taux plein, ce rapport sera égal à 1. Dans le cas contraire, il sera inférieur, et viendra donc diminuer le montant de votre pension de base. BON À SAVOIR // RÉGIME EN POINTS Le seul régime de base à fonctionner en points et non en trimestres est la CNAVPL à laquelle tous les professionnels libéraux sont obligatoirement affiliés.

Cas pratiques Sylvie, née en août 1956. Elle souhaite partir en

retraite le 1 er décembre 2018. Son salaire annuel moyen est de 20000 € brut, et elle totalise 166 trimestres retraite sur les 166 requis pour sa générat ion. f Sa pension de base se calcule de la façon suivante : 20 000 € × 50 % (taux plein) × 166/166 = 10000 € brut par an. Michel, né en mai 1956. Il souhaite partir en retraite le 1 er décembre 2018. Son salaire annuel moyen est de 20000 € brut, mais il ne totalise que 160 trimestres sur les 166 requis. f Sa pension de base sera donc égale à: 20000 € × 46,25 % [50 % − (6 × 0,625)] × 0,9638 [160 ÷ 166] = 8915 € brut par an, soit 12 % de moins que la pension de Sylvie.

Calculs, simulations, estimations… ne négligez aucune donnée pour planifier la date de votre retraite.

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