GROUPE_CREDIT_COOPERATIF_DOCUMENT_REFERENCE_2017

3 États financiers

Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2017

5.5.2 Analyse des actifs et passifs financiers classés en niveau 3 de la hiérarchie de juste valeur

Gains et pertes comptabilisés au cours de la période

Événements de gestion de la période

Transferts de la période

Au compte de résultat

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Sur les opérations en vie à la clôture

Vers une autre catégorie comptable

De et vers un autre niveau

Ventes / Rembour­ sements

En capitaux propres

Achats / Émissions

Reclasse­ ments

Autres variations 31/12/2017

Au 31 décembre 2017 en euros Titres de participation

01/01/2017 (1)

259 390 57 994

156

13

662 594

3 068 1 125 6 704 (7 815)

264 414 70 038

Autres titres

(615)

3 461

4

9 711 7 492 2 219

Titres à revenu fixe Titres à revenu variable

7 492

57 994

(615)

3 461

594

6 704 (7 815)

4

62 546

Autres actifs financiers Actifs financiers disponibles à la vente 317 384

(459)

3 474 1 256 9 772 (6 690)

4 9 711

334 452

(1) Les principaux impacts comptabilisés en compte de résultat sont mentionnés en note 6.3.

Au 31 décembre 2017, les instruments financiers évalués selon une technique utilisant des données non observables comprennent plus particulièrement les titres de participations et notamment la participation dans l’organe central BPCE pour 175,5 millions d’euros. Au cours de l’exercice, 3 015 milliers d’euros de gains et pertes ont été comptabilisés au compte de résultat au titre des actifs et passifs financiers classés en niveau 3 dont 0.5 milliers d’euros au titre d’opérations non dénouées au 31 décembre 2017.

Ces gains et pertes impactent le produit net bancaire à hauteur de 3 474 milliers d’euros. et les gains ou pertes sur autres actifs à hauteur de - 0,5 millions d'euros. Au cours de l’exercice, 1 256 milliers d’euros de gains et pertes ont été comptabilisés directement en autres éléments du résultat global au titre d’actifs financiers classés en niveau 3.

Gains et pertes comptabilisés au cours de la période

Evénements de gestion de la période

Transferts de la période

Au compte de résultat

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Sur les opérations en vie à la clôture

De et vers un autre niveau

Vers une autre catégorie comptable

Ventes / Rembour­ sements

En capitaux propres

Achats / Emissions

Autres variations 31/12/2016

Reclasse­ ments

Au 31 décembre 2016 en milliers d’euros Titres de participation (2)

01/01/2016  (1)

260 467 48 976

(345)

23 2 813 175 1 427

1 509 (4 353)

(724)

259 390 57 994

Autres titres

(1 256)

7 795

(706)

1 583

Titres à revenu fixe Titres à revenu variable Autres actifs financiers Actifs financiers disponibles à la vente

48 976

(1 256)

175 1 427

7 795

(706)

1 583

57 994

309 443

(1 601)

198 4 240 9 304 (5 059)

1 583 (724) 317 384

(1) Les principaux impacts comptabilisés en compte de résultat sont mentionnés en note 6.3. (2) Les titres Visa Europe étaient inscrits en titres de participation au 31 décembre 2015 pour 606 millions d’euros. Ils ont été cédés au 1 er semestre 2016 conformément aux termes du protocole conclu avec Visa Inc. ; cette cession a généré une plus-value de 831 millions d’euros.

Au 31 décembre 2016, les instruments financiers évalués selon une technique utilisant des données non observables comprennent plus particulièrement les titres de participations et notamment la participation dans l’organe central BPCE pour 175,5 millions d’euros. Au cours de l’exercice, 1,4 million d’euros de gains et pertes ont été comptabilisés au compte de résultat au titre des actifs et passifs financiers classés en niveau 3 dont 1,6 million d’euros au titre d’opérations non dénouées au 31 décembre 2016.

Ces gains et pertes impactent le produit net bancaire à hauteur de 1,6 million d’euros et les gains ou pertes sur autres actifs à hauteur de - 0,2 million d’euros. Au cours de l’exercice, 4,2 millions d’euros de gains et pertes ont été comptabilisés directement en autres éléments du résultat global au titre d’actifs financiers classés en niveau 3.

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