Eurazeo / Document de référence 2018

COMPTES CONSOLIDÉS Notes annexes aux états financiers consolidés

IMPÔT SUR LES RÉSULTATS NOTE 11

11.1

Preuve d’impôt

2018

2017

(En milliers d'euros) Résultat net consolidé

210 977 (51 507) 44 050 (70 384) (8 526) 194 993 34,43 % 67 136 (8 526) 12 954 88 616 61 858

524 876 (27 616)

Sociétés mises en équivalence

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

1 924 78 758

Impôt courant Impôt différé

(127 496) (48 738) 450 446 34,43 % 155 089 (48 738)

Charge d'impôt

Résultat avant impôt Taux théorique Impôt théorique

Impôt réel

Incidence d'impôts dont la base diffère du résultat net*

(435)

Écart

203 392

Justification de l'écart Différences de taux d'impôt Impôt sur bases non taxables Impôt sur bases non déductibles Éléments taxables à taux réduit

8 447

61 708 167 552 (60 066) 109 297 (87 240)

158 751 (89 475)

(11)

Impôt sur les pertes de l'exercice non activées Utilisation de déficits reportables non activés

(22 340)

(730)

(366) 3 349 9 158

Impact du régime SIIC

-

Autres

33 974

*

Notamment de la CVAE (France)

Les impôts sur bases non taxables sont liés essentiellement aux plus-values sur cession de titres Asmodee et Moncler. Les impôts sur bases non déductibles sont liés essentiellement aux dépréciations des titres Europcar.

Analyse de l’activation des déficits 11.2 Des impôts différés actifs sont comptabilisés au titre des pertes fiscales reportables dans la mesure où il est probable que des bénéfices futurs seront disponibles dans un horizon raisonnable, ou s’il existe un impôt différé passif d’une échéance similaire. L’analyse de déficits fiscaux se détaille comme suit :

Total

Antérieur 543 082

2018

(En milliers d'euros)

Pertes fiscales (en base) Pertes fiscales activées

177 503 90 626 Illimité 21 908 24,17 %

720 585 202 672

112 046 Illimité 27 750 24,77 %

Date limite d'utilisation des déficits

Actifs d'impôt différé relatif aux pertes fiscales

49 658 24,50 %

Soit un taux moyen d'impôt de :

Déficits fiscaux pour lesquels il n'a pas été reconnu d'actif d'impôt (base)

431 036

86 877

517 913

252

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