SOMFY - Rapport financier annuel 2018

07 COMPTES CONSOLIDÉS

ENGAGEMENTS HORS BILAN NOTE 12 — Les engagements du Groupe se décomposent comme suit : ENGAGEMENTS DONNÉS NOTE 12.1

PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES NOTE 13 ASSOCIÉES ET CO-ENTREPRISES ET PARTIES LIÉES — PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES ASSOCIÉES NOTE 13.1 ET CO-ENTREPRISES

31/12/18 31/12/17 Retraité des

31/12/17

En milliers d'euros

31/12/18 31/12/17

activités traitées selon IFRS 5

Quote-part de capitaux propres à l'ouverture Variation de périmètre et changement de méthode de consolidation Quote-part de résultat de la période

En milliers d'euros

425 1 880

Avals, cautions données, garantie de passif sur cession CIAT, option de vente Dooya Intérêts sur emprunts restant à courir Loyers restant à payer sur locations simples

131 754

193

81 221

18 390

18 390

1 429 - 1 491

Dividendes versés Écarts de conversion

–

- 85 - 73

1 066

1 357

1 528

- 827

54 704

26 307

30 548

QUOTE-PART DE CAPITAUX PROPRES À LA CLÔTURE dont Participations dans les entreprises associées et co-entreprises dont Autres dettes non courantes

132 781

425

Achats de cuivre à terme Ventes et achats de devises à terme

3 066

3 183

3 183

132 781

939

22 097

506

506

–

514

TOTAL

162 154

49 742

54 154

Le poste « Participations dans les entreprises associées et co-entreprises » est composé des participations dans les sociétés Dooya et Arve Finance. Le changement de méthode de consolidation concerne principalement Dooya (cf. Faits marquants). Somfy a exercé son option d’achat et acquis les 39 % restants du capital de Neocontrol et la consolide désormais par intégration globale.

Compte tenu du changement de méthode de consolidation de Dooya, l'option de vente concédée aux co-associés constitue un engagement hors-bilan fin 2018. Elle est exerçable depuis fin 2015. Les intérêts sur emprunts restant à courir sont calculés uniquement sur les emprunts ayant des échéances connues et non sur les lignes de crédit court terme où les tirages sont aléatoires. Les loyers restant à payer sur locations simples se ventilent en 46,3 M€ de locations immobilières, 7,5 M€ de locations de véhicules et 1,0 M€ de locations d'autres biens mobiliers. ENGAGEMENTS REÇUS NOTE 12.2

Les principaux agrégats de Dooya sont les suivants : En milliers d'euros

31/12/18 31/12/17

Compte de résultat Chiffre d'affaires

En milliers d'euros

31/12/18 31/12/17

178 040 162 791 - 2 503 - 6 301 - 3 909 - 6 627

Résultat opérationnel courant

Avals, cautions reçues, garanties de passif (Myfox, iHome)

10 937 13 606

Résultat net

Lignes de crédit non utilisées

190 500 208 410 201 437 222 016

Le résultat de Dooya s’élève à - 3,9 M€ au 31 décembre 2018. La quote-part revenant à Somfy est de - 2,7 M€, dont - 4,2 M€ pour le premier semestre et 1,4 M€ pour le second.

TOTAL

Au 31 décembre 2017, les engagements reçus ne comportaient aucun élément relatif à Dooya. ENGAGEMENTS DE RACHAT COMPLÉMENTAIRE NOTE 12.3

En milliers d'euros Bilan Actifs non courants Passifs non courants Passifs courants Capitaux propres Actifs courants

31/12/18 31/12/17

DE TITRES PORTANT SUR DES SOCIÉTÉS NON CONSOLIDÉES PAR INTÉGRATION GLOBALE

48 963 54 118 80 025 75 729 4 110 9 153 86 540 78 257 38 338 42 438

En l’absence de dispositions spécifiques dans les normes IFRS et en conformité avec la recommandation de l’AMF du 4 novembre 2009, le Groupe a retenu le traitement comptable suivant pour les engagements de rachat de participations ne donnant pas le contrôle. Lors de leur comptabilisation initiale, ces engagements sont comptabilisés en dettes financières pour la valeur actualisée du montant de rachat, en contrepartie de la diminution de la valeur comptable des participations ne donnant pas le contrôle. La différence entre la valeur comptable des participations ne donnant pas le contrôle dont le rachat est anticipé et le montant de la dette estimée est comptabilisée en capitaux propres.

118

SOMFY – RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2018