SOMFY - Rapport financier annuel 2018

07 COMPTES CONSOLIDÉS

Autres dettes courantes Note 4.7.1

31/12/18

31/12/17 Retraité des activités traitées selon IFRS 5

31/12/17

En milliers d'euros

Dettes sociales Dettes fiscales

77 322 10 695

72 457 10 085

82 001 11 396

Produits constatés d'avance Fournisseurs d'immobilisations

638

812

812

5 126 1 442

5 755 1 740

6 053 2 180

Autres TOTAL

95 224

90 848

102 442

Autres dettes non courantes Note 4.7.2

31/12/18

31/12/17 Retraité des activités traitées selon IFRS 5

31/12/17

En milliers d'euros

Autres dettes opérationnelles Autres dettes non opérationnelles

127

227

227

1 125 1 252

1 666 1 893

1 666 1 893

TOTAL

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES NOTE 5 — ÉCARTS D’ACQUISITION ET TEST DE PERTE DE VALEUR NOTE 5.1

Écarts d’acquisition Note 5.1.1

Les écarts d’acquisition sont évalués selon la méthode décrite dans la note 2.3. Les écarts d’acquisition font l’objet de tests de dépréciation au moins une fois par an ou plus fréquemment, quand des événements ou des changements de circonstances indiquent qu’ils se sont dépréciés (indices de perte de valeur, cf. note 5.1.2). Toute dépréciation constatée est irréversible.

Test de perte de valeur Note 5.1.2

En milliers d'euros Au 1 er janvier 2017

Valeur

200 394

La norme IAS 36 définit les procédures qu’une entreprise doit appliquer pour s’assurer que la valeur nette comptable de ses actifs n’excède pas leur valeur recouvrable, c’est-à-dire le montant qui sera recouvré par leur utilisation ou leur vente. En dehors des écarts d’acquisition et des immobilisations incorporelles à durée de vie indéfinie qui doivent faire l’objet de tests de dépréciation annuels systématiques à la clôture de l’exercice, la valeur recouvrable d’un actif est estimée chaque fois qu’il existe un indice montrant que cet actif a pu perdre de sa valeur. La valeur recouvrable est estimée pour chaque actif isolé. Si cela n’est pas possible, les actifs sont regroupés en Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) pour lesquelles la valeur recouvrable est alors déterminée. L’Unité Génératrice de Trésorerie est le plus petit groupe d’actifs qui inclut l’actif et dont l’utilisation génère des entrées de trésorerie largement indépendantes de celles générées par d’autres actifs ou groupes d’actifs. Une identification des Unités Génératrices de Trésorerie associées (UGT) a été effectuée au sein du Groupe. Elles sont principalement constituées par les entités juridiques du

Incidence des variations de périmètre et changement de méthode de consolidation Incidence des variations du cours de change

–

- 3 552

Dépréciation pour perte de valeur

–

AU 31 DÉCEMBRE 2017

196 842

Incidence des variations de périmètre et changement de méthode de consolidation Incidence des variations du cours de change

- 90 027

- 446

Dépréciation pour perte de valeur

- 10 143 96 225

AU 31 DÉCEMBRE 2018

Le changement de méthode de consolidation concerne Dooya pour - 90,5 M€ et Neocontrol pour 0,5 M€ (cf. Faits marquants). La dépréciation pour perte de valeur est relative à Somfy Protect by Myfox pour 9,7 M€ et à Neocontrol pour 0,4 M€ (cf. Faits marquants).

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SOMFY – RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2018